事业单位，银行存款余额为正，资金结存为负，怎么回事？

7 2023-05-19 16:13

老师解答

答疑老师

资金结存包括库存现金，银行存款，财政应返还额度，不应该为负的，是不是记错科目了，结余资金才用这个科目

2023-05-19 16:59

同学你好，预算会计的帐，主要是针对你们预算内的资金。一般就是下达大平台的资金，您也可以去财政局的预算科拷贝一个对账单回来。预算会计的收入与支出数如果跟预算科的对账单对得上，那么你的预算会计基本上是没有错误的。你也可以每个月在大平台上打印出来相应的对账单，大平台每个月月初一般会提醒您对账的那个界面进行打印。财务账的银行存款跟预算会计的银行存款一般说来是不一样的。财务账的银行存款主要是去银行打印流水，与银行核对。因为财务账的银行存款可能涉及相应的利息，或你们单位的资金并非全部是预算内，还有其他项目等。所以，对不上也是正常的，只是查明一下原因即可。最佳做法是去银行打印流水。满意回答请结束并评价给个五星，谢谢乖乖。

2021-07-08

你好，这个说明你们的支出太多了，或者是收入太少了

2022-02-21

行政单位滚存的财政拨款结转资金，是指行政单位历年的财政拨款结转资金加上本年的财政拨款结转资金，财政拨款结转不等于银行存款加现金

2020-02-14

借，其他应收款或无偿调拨净资产贷，银行存款

2021-11-09

你好，就是收不抵支的了的

2022-02-23

事业单位资产负债表事业结余填写可以查看资产负债表的编制说明，具体如下：（一）本表“年初余额”栏内各项数字，应当根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。（二）本表“期末余额”栏各项目的内容和填列方法。（1）“库存现金”项目，反映行政单位期末库存现金的金额。本项目应当根据“库存现金”科目的期末余额填列；期末库存现金中有属于受托代理现金的，本项目应当根据“库存现金”科目的期末余额减去其中属于受托代理的现金金额后的余额填列。（2）“银行存款”项目，反映行政单位期末银行存款的金额。本项目应当根据“银行存款”科目的期末余额填列；期末银行存款中有属于受托代理存款的，本项目应当根据“银行存款”科目的期末余额减去其中属于受托代理的存款金额后的余额填列。（3）“财政应返还额度”项目，反映行政单位期末财政应返还额度的金额。本项目应当根据“财政应返还额度”科目的期末余额填列。（4）“应收账款”项目，反映行政单位期末尚未收回的应收账款金额。本项目应当根据“应收账款”科目的期末余额填列。事业结余是指事业单位在一定期间除经营收支外各项收支相抵后的余额。用公式表示为：事业结余=（财政补助收入十上级补助收入十附属单位缴款十事业收入十其他收入）一（拨出经费十事业支出十上缴上级支出十非经营业务负担的销售税金十对附属单位补助）事业单位应设置“事业结余”科目，核算事业结余及结转情况。年度终了转账后，该科目应无余额。会计期末，应将除经营收支类、专款收支类和结转自筹基建以外的收支类科目余额转入“事业结余”科目。年度终了，将“事业结余”科目余额转入“结余分配”科目。

2019-08-05

您好可以把您科目余额表截图给看看么

2021-12-22

你好。检查一下你的账务处理，调整

2021-01-04

你这个财政拨款结转不管是正数还是负数，最后都是要转到财政拨款结余

2022-04-01

同学你好是信用卡还是什么

2021-07-17

热门问答

1 老师我家etc发票12月份有一笔，我忘打出来了，然后做做预付款了，现在1月份我看到那张12月份的发票我得怎么做账啊
答：您好，当时12月份没有做吗
2 公司买了一个冰箱直接做费用，怎么做分录
答：你好，买来这个是做什么用的？
3 老师，已开票但不符合收入确认条件，就是设备还未生产出来，但是客户要发票才给预付款。这票开出来确认收入后要不要结转成本遇到那种预收款还要开票的客户，这成本还真不好结转
答：在遇到客户要发票才给预付款，但已开票但不符合收入确认条件的情况下，一般不建议结转成本。因为这种情况下，开票是无效的，只是一张空白的文件。若结转成本，会到导致财务报表的不实报告，会影响管理会计的反映实际情况的准确性。因此，在遇到此类情况时，建议企业实施相关的内控机制，严格控制票据正确性，保证财务记帐的真实性。此外，企业在集中结算货物前，应该确认货物的质量和数量是否符合要求，建立完善的收付款通道，确保客户的预付款收到后才发货，从而保护自身的利益。
4 那这个对公支付出去是给业务员还是给外国的单位
答：具体的是支付什么业务的。
5 老师想咨询下我们保安一个月工作15天是2500元，假如有两天三倍工资，这个三倍怎么算呢因为是按天算的一个月是15天2500，如果有两天再按三倍算是不是就是四倍了，这两天是不是按2倍算呢
答：您好，是这样的，就是说三倍的话，是2500/15 然后再三倍的
6 老师，生产成本-原材料的贷方出现负数，表示什么？贷方出现负数正常么？
答：你好，贷方负数不就是借方这个是发生额的吗？你看一下具体的是什么业务的。
7 老师，我单位成立了一个养老培训学校，培训学校购买的被褥，暖水瓶等易耗品怎么做分录？
答：养老培训学校购买的被褥、暖水瓶等易耗品的分录方法如下： 1、首先，在借方记账，请记入“购买易耗品”科目，借方金额为购买易耗品总金额； 2、在贷方记账，确定购买的易耗品类别，分别记入应记账科目，贷方金额要注明； 3、财务根据增值税发票，进行税金分录，增值税发票上显示的税金从贷方记入应付账款类别，从借方记入应交税金类别。此外，根据《会计准则》，关于易耗品的摊销计提，企业应根据财务报表上的月度报表，每月把购入易耗品的成本摊销一部分，计入当月报表间接费用或直接费用。拓展知识：易耗品又称消耗性物品，指由于生产或经营所必需的消耗，在一定时期内，价值消耗殆尽的物品，如：被褥、暖水瓶、文具等。
8 注册会计师报名几时结束
答：注册会计师报名一般会在有关机构（通常是行政部门）发布的报名时间到达之前结束，通常报名时长一般适当的长度，一般为2-3个月的时间，但具体时间以有关机构的公告为准。拓展知识：申请注册会计师的条件一般为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民，年龄不超过35周岁，且具有国家规定的会计学、经济学、法律及相关专业普通高等教育毕业证书，及通过了认证机构认可的注册会计师资格考试等条件。
9 你好，我们是医疗器械公司，购进的原材料—配件暂估价格15万，已经全部计入库存商品里，然后结转到成本里了，实际收到的配件发票10万，收到10万发票账要怎么计？
答：对于收到的10万发票账，应当进行销货凭证的核算。具体为： 1.查验发票：即查验发票上的信息是否准确，物料信息、数量、金额等信息是否符合实际。 2.制作商品凭证：根据收到货物实际情况，将实收数量相应记载到商品凭证中。 3.核算发票：将发票金额以及凭证金额进行比对，若实际收到的10万少于15万估价，可以在原发票末尾记账，少收差额5万做差异账。若实收金额超过估价，则可以拆分发票，暂存差额资金至营业外收入中。此外，应将发票及销货凭证以及商品入库单进行储存，以便今后核查。拓展知识：进项税计算发票核算完成后，应根据发票上税率计算进项税，当凭证上实际金额未发生变化时，计算方式为发票金额乘以税率；若凭证上的金额与发票不符，可先求出凭证上的税额，再按照凭证上的税额求得税率。
10 2023年深圳小规模和一般纳税人增值税附加税的征收率是多少
答：你好，小规模不动产劳务派遣5%，其他的1%，如果月销售额10万或者季度销售额30万，普通发票可以免增值税附加税。