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Excel学堂用户7568

老师:清算汇缴利润总额调减了,问老师回复说:第四季度的利润总额和年汇算清缴里面的利润总额,还有年财务报表里面的利润总额,这3是需要一样的。。。请问第四季度报表在今年1月份就已申报了,我这边要怎么操作?

78 2023-05-19 16:25
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老师解答

你好,汇算清缴纳税条件在附表里面填写就可以的,你账务处理还做到了去年吗?

2023-05-19 16:27
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Excel学堂用户7568

追问: 账务处理是去年12月份一次性计提折旧的

2023-05-19 16:30
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答疑老师

回答: 你申报给税务局的财务报表需要修改?

2023-05-19 16:35
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Excel学堂用户7568

追问: 那这个折旧费调减是在负债表上做调减?还有利润表内哪里做调减利润总额?

2023-05-19 16:39
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答疑老师

回答: 你好,修改你的账务处理,利润表和资产负债表都有影响,资产负债表示累计折旧和未分配利润,利润表是管理费用或者是主营业务成本等科目。

2023-05-19 16:42
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Excel学堂用户7568

追问: 好的,谢谢!

2023-05-19 16:44
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答疑老师

回答: 不用客气,工作愉快。

2023-05-19 16:47
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Excel学堂用户7568

追问: 这样的话,更正申报,就会涉及到预缴税款不符,这个会需要缴纳滞纳金吗?

2023-05-19 16:52
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答疑老师

回答: 你好,会的,你今年补交也会有。

2023-05-19 16:53
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Excel学堂用户7568

追问: 那这样4季度的企业所得税报表、负债表、利润表都要调整一遍?

2023-05-19 16:55
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答疑老师

回答: 是的是的,是这么做的,你要么就在今年别去修改之前的。

2023-05-19 16:56
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Excel学堂用户7568

追问: 就在今年不去修改之前的,这是指汇算清缴105080表内数据我还是按照22年度的账务数据填写吗?

2023-05-19 17:02
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答疑老师

回答: 对的,是的,是这么做的。

2023-05-19 17:06
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Excel学堂用户7568

追问: 105080内的数据我是按照22年度的账务数据填入还是根据4季度负债表内的“固定资产原价和累计折旧”的数据填写?

2023-05-19 17:30
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答疑老师

回答: 105080前三列填写你账上做的,第五列填写正确的。

2023-05-19 17:32
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Excel学堂用户7568

追问: 就是说22年购入资产9915元,计提折旧也是9915元,前面1~4列都填9915元,第五列填写275.42元折旧额?

2023-05-19 17:41
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答疑老师

回答: 对,是的,是这么做的。

2023-05-19 17:43
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Excel学堂用户7568

追问: 那为什么提示出的还是“利润总额与会计报表利润总额不一致”,申报不了

2023-05-19 17:45
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答疑老师

回答: 你再核对一下所得税,主表里面的利润总额和财务报表里面的利润总额是不是一样的?

2023-05-19 17:47
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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