老师您好，小微企业汇算清缴时暂估如果有10万没票，调增交税后做账怎么操作呢

热门问答

• 1 老师新年好，我们厂建的厂房，工程监理费计入什么科目？
  答：你好，在建工程-间接费用-人工费
• 2 临时工工资，个税可以通过工资薪金申报吗
  答：是的，临时工的工资可以通过工资薪金申报。根据税收法规，任何收入都必须缴纳个人所得税，因此也包括临时工的工资。临时工需要准备申报书，该申报书和雇主支付的临时工工资额必须一致。临时工可以准备税务申报表，在该表上填写申报的工资数额，以及应纳税的个人所得税数额。 根据不同的个人年度收入情况，个人所得税的税率和起征点也会有所调整，临时工应该熟悉税收法规，以便顺利申报并了解自己的纳税义务。 此外，临时工还应该注意，被雇主代扣工资纳税只是负责缴纳个人所得税的基本步骤，临时工还要注意避免可能存在的其他税费，如健康保险税、教育税等。
• 3 比如去年 的一些发票我做的今年可以吗
  答：一般来说，去年的发票不能在今年开具，因为每个发票都绑定了一个特定的税收年度，一般不能跨年度使用，所以去年的发票不能用于今年的开票。 但也有特殊情况，比如增值税发票中的服务类发票，去年开具的发票，在次年第一季度仍可以使用，但是仍需要注意，不同的地区、发票类型有不同的使用期限，需要根据具体情况进行判断。 此外，在拓展知识方面，可以提及一般纳税人的发票使用限定，也就是一般纳税人用于开票的发票有时效性，根据《增值税发票管理条例》，一般纳税人开具的增值税专用发票的使用有效期为二个月，也就是说，一般纳税人开具的增值税专用发票如果超过两个月，就无法使用其中的发票号码开票了。
• 4 老师，我公司买了地皮建厂房，厂房已建好，设备也买了，现在要建财务账，会计学堂里有相关新公司建账的课程吗？
  答：您好，会计学堂提供了多种新公司建账的课程，以帮助新企业进行财务建账管理。课程主要涵盖企业账户的设置、基本的记账操作、日常的财务管理以及会计审计等，旨在帮助您顺利进行企业账户建账工作，让你对企业财务管理有一个全面深入的认识，确保财务报表的准确性，同时预防潜在的财务风险。该课程还涉及政策和国家会计法以及相应的实施过程，以及如何建立企业财务管理体系，以及如何使用会计软件等，让学员掌握运用会计软件的技能，能够更好的掌握企业财务状况，以保证企业的正常运营和更长远的发展。此外，该课程还将介绍一些企业财务管理的实际运用，以便让学员更好地掌握企业财务管理的实践技能，更好地助您把握企业财务管理的重点，以及巩固及拓展您在企业财务管理中的实践能力。 拓展知识：企业财务管理的重点在于资金的合理管理，建立并完善全面的财务管理制度，并且要实施有效的内部控制，做到记账准确、账务管理合理、财务报表规范、财务风险控制及时、财务决策准确等，以保障企业正常发展。企业财务管理要不断完善以及重新调整，以适应复杂多变的市场环境及企业发展需求，提升企业经营效率和经营绩效。
• 5 员工出差产生的住宿发票可以抵扣吗？我看有的解释说个人消费不可以，那出差的怎么判定。需要什么资料吗
  答：住宿发票可以用于抵扣，但是需要满足一定条件，例如住宿发票必须从增值税一般纳税人发出，必须是正规的住宿机构，且必须在外出差务期间入住，住宿发票的发票内容、发票日期及入住日期必须一致，必须包含住宿收取的合计金额、税额、入住日期等信息，以及增值税一般纳税人发票资料认定后提交增值税专用发票。以上就是出差产生的可以用来抵扣的住宿发票的条件。 拓展知识：如果出差期间用餐消费也可以发票抵扣税收，但是餐饮发票也需要满足一定的条件：发票内容必须涵盖出餐人数、菜品明细、金额等信息，税额必须明确，发票号码必须有效，发票抬头必须为增值税一般纳税人，增值税一般纳税人发票资料认定后提交增值税专用发票。此外，尽量使用餐饮发票 具有定额发票标识或加盖增值税专用章的餐饮发票，可以提高抵扣效果。
• 6 老师145000的工资、税点是6.5、税后还剩多少钱！谢谢
  答：145000的工资，税点是6.5，将其分三部分来计算： （1）首先，145000的工资根据当地税务法规，在5个税率档次中确定属于哪种，一般情况下税率越高，级数越高，缴税越多。 （2）其次，根据税务法规，确定免税额，有些所得没有免税额，有些有免税额，比如，住房公积金个人部分按照当地规定，可以免征税。 （3）最后，根据上面的免税额、税率和个人收入额，按照公式计算出应纳税额，然后把这个税额从个人收入中减去，即税后收入，这个金额就是税后还剩多少钱。 以145000的工资、税点为6.5%为例，根据当地税务法规，税前140000元，应纳税额9000元，税后还剩多少钱：140000-9000=131000元。 拓展知识：有些地区规定了每月的缴税标准，按实际月薪收入的税费是不一样的，因此要看清楚每个月的税费情况，缴税时才能避免缴税不足。
• 7 进出口货物的放行通知书是哪里负责开的，麻烦资深老师回答
  答：进出口货物的放行通知书由政府海关部门负责制发和签发。在货物进出口时，发货人准备各种相关文件，提交海关申报，根据海关检查结果，海关会签发一份出入库放行通知书，以证明报关申报的货物符合海关的政策管理要求，可以继续装运，从而完成进出口手续。另外，出入库放行通知书是完成进出口流程所必须的文件，而货物运输发票则是本次出口货物运输所需凭证。 拓展知识：进出口货物的放行通知书上除了进出口货物的名称、价格、数量等内容以外，还包括海关编码、报关单号、货物归类登记号、企业自认编号等内容。海关出入库放行通知书的签发与海关缴纳进出口货物的关税密切相关，货物的进出口放行前，必须向海关交纳关税，关税缴纳完毕后，海关才会给予货物放行，才可以办理出口，发货人才可以得到海关出入库放行通知书。
• 8 请问下，长投里的初始投资和入账金额怎么区别，有点混
  答：初始投资和入账金额的区别主要是指投资者在长投中所投入的资金和最终实际到账的资金的区别，其中初始投资指的是投资者投资时投入的资金，而入账金额指的是投资者最终在投资账户中实际收到的金额，其中入账金额一般会比初始投资要少，因为在投资过程中会缴纳一些费用，例如手续费，利息等。投资者在长投中应该先理解自身投入的资金和最终实际到账的资金的区别，这样才能在长投中做出更合理的投资决策。 拓展:在投资过程中，除了手续费和利息以外，还包括一些其他费用，比如政府征收的税费，资金转移时的汇款费用等，这些费用都会直接影响投资者最终实际获得的金额。因此，投资者在实际选择投资项目时，应该详细了解其所有费用，以确保投资者能够从投资中获取更大的收益。
• 9 老师，商贸公司可以开推广费吗，开推广费现在还有按着收入的百分之3征收文化事业建设费吗？
  答：商贸公司可以开推广费。但在开推广费前，需要了解国家的相关规定。一般来说，推广费是按照企业的营业收入和费用等按照一定比例而计算。比如，对于电视台投放的相关广告，一般按照企业营收的3%来计算，即开发商/产品商需要根据投放的广告数量支付相应的推广费用。 另外，需要说明的是，根据国家的最新政策，商业企业按照收入的3%征收文化事业建设费也是可行的，即商业企业要支付文化事业建设费比例为收入的3%。但是，这项政策也有其局限性，只有满足规定的企业才可以享受此优惠，其他企业则不能享受此优惠。 在经营推广活动时，应根据企业营收来计算推广费用，并应遵守国家的有关政策，就社会而言，不仅会使企业获得利润和收入，也会对社会进行有效管理，促进社会和谐稳定。
• 10 农民合作社去年有笔收入未记入，今年汇算清缴该怎么做
  答：农民合作社去年有笔收入未记入，今年汇算清缴应该采取以下措施： 一、对未记入的收入实行补缴。发现未记入收入时，应立即补缴。首先，按照原来未记入的收入金额补缴个人所得税；然后，补缴营业税和印花税；最后，补缴增值税。 二、应尽早补缴。应尽早发现未记入的收入，尽早补缴，以免耽误期限、产生多余的滞纳金或者利息。 三、减免税款政策。在补缴的时候，可以享受减免税款的政策，以减少负担，提高纳税效率。 拓展：在补缴时，应该在纳税测算系统上换开税票，并做好报国税凭证，以免出现税款计算不准确的情况。