老师，去年暂估了成本费用10万，拿到的发票是5.5万，那这个怎么做企业所得税申报啊？分录怎么做啊？是小企业准则

热门问答

• 1 老师，工地买了一辆车，这笔怎么做分录
  答：新年好 工地买了一辆车 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
• 2 老师，个体户开劳务费专票，税率那里是选择1%还是3%
  答：您好，这个是属于1%的哈
• 3 老师，我们销售的商品有一样是我们找人做的比赛地图，开的发票是广告制作，这部分能做成本吗？要怎么做？
  答：做成本是指通过记录原材料、人工、费用和折旧来确定成本，你可以根据销售的商品，比如地图和广告制作，来确定成本。首先，确定成本的组成，即原材料、人工、费用和资产折旧，并按计划获取各项成本的明细，计算出成本的合计。 其次，实施计价制度，根据财务费用的实际发生情况，对每一项成本进行计价，确定每一项成本的价格。 之后，根据出售的商品，确定成本的组成比例，比如把原材料、人工成本等按照比例分配到地图和广告制作中，最终确定每一项商品的成本。 此外，你还可以在整个成本确定过程中，定期回顾决策，根据实际情况，对成本测算体系进行修改、调整，以达到更精确的成本估算。
• 4 公司甲与乙公司联合举办年货节，甲方提供场地，甲方向乙方按收入（营业额）提10％，乙方为承办方，甲方为主办方负责线上推广，供水，供电，乙方提供对账表（提成计算表），问对账表可要现金现场人员签字，二维码系统收款，对方要求甲公司会计核对下，这张表需要签字作附件，谁来签字？
  答：同学你好，对账表需要现场人员签字，应该核对人员签字。
• 5 挂起重机上面的钢铁能做费用吗？金额大概7.3w
  答：是的，可以做费用。简单来说，机床挂起费用是指为购买机床的企业支付的费用。在机床挂起费用中，首先应考虑的是机床的购买价格，由于机床的价格受到机床型号和机床配置等因素的影响，所以购买价格会有所不同。其次，购买机床还需要分期付款，因此应该考虑分期费用，分期费用一般会马上支付，而一般来说购买价格会被拆分为几次，每次可以支付少量费用。另外，还需要考虑安装费用和其他额外费用，比如运输、保修、安装、设备材料等。根据您的金额大概7.3w，您所需要的机床种类及其配置，应该会有一定的购买费用、分期费用、安装费用及其他额外费用可以抵消，从而降低整体投入。 拓展知识：机床挂起费用还包括税收费用，比如增值税、所得税等，这些费用取决于政府的相关规定及企业的实际情况。此外，机床挂起费用还包括维护费，比如每月定期维护机床的费用，以及由于故障而支付的费用等，这些费用在机床的使用期间会持续出现。
• 6 工程完工账务处理会计分录
  答：工程完工账务处理会计分录是指在工程完工的阶段，会计人员通过会计分录的形式，把工程所形成的收入、成本和利润进行记录和证明。 首先，在工程完工的阶段，会把工程所产生的最终收入分解成按照合同约定归属方进行分配，其中大多以金钱方式体现，其中包括客户支付的款项，营业税、销项税、代扣代缴税等收入，以及一些其他收入，并按照账务处理要求进行记账处理。其次，会计人员还要把工程所形成的成本记入账务处理系统，包括材料成本、人工成本、分包成本、支出等，并记录相应的凭证。同时，还要记录和计算出该工程的利润，并将其分解到不同的账户中，如投资收益、营业利润等，进行账务处理。 最终，会计人员会把以上收入、成本和利润进行总结，在会计分录中汇总，形成完工账务处理会计分录。 拓展知识：完工账务处理会计分录还要汇总记录费用支出，以及把税金进行核算，保证工程管理科目的准确性，方便日后复核和异常查询。
• 7 老师，我们公司拍了一块地，准备建物流厂房，拍地产生的费用，怎样区分费用化和资本化？比如：挂牌费、测绘费、竞拍服务费等等
  答：跟土地直接相关的可以资本化，服务费就只能费用化
• 8 个体户的公账里的钱能转给私人账户吗？
  答：是可以的，一般个体工商户有两种账户：公账和私人账户，财务部门根据企业的需求在公账和私人账户之间转移资金，以保障企业的资金运作顺利。一般情况下，从公账转入私人账户，由财务部门根据企业的财务实施计划组织财务交易，必须具备合法的用途和记录证明。此外，如果从公账转入私人账户，必须遵守当地的财务税收法规，包括上级主管部门的批准，以及财务报表的披露和审计等相关要求。 拓展知识： 私人账户由个体工商户或公司职员使用，主要用于支付个体工商户或公司职员的个人消费，个人投资或购买个人资产等。一般情况下，从私人账户转入公账，需要同时具备适当的记录和证明，例如实际发生的交易，以及财务报表的披露审计。
• 9 一个公司要买另一个公司的所有资产，计税基数是什么呢，需要向税局提交3年的审计报告吗
  答：购买另一家公司的资产的计税基数是收入的合计，即购买价格的收入计算，是可以征收所得税的。因此，在购买另一家公司的资产时，需要向税局提交3年的审计报告，报告的内容必须包括：税务申报表，员工工资收入表及费用报销表，财务报表、利润表，交易证明文件，增值税票据，外汇，货运发票，本年度费用报表，以及关联企业注册证明文件和资产转让凭证等。此外，对公司进行审计报告，还可以有效地控制企业做出不正当操作，从而提高企业管理水平，保证企业的财务安全，同时可以拓展企业的财务信用，增强公司的商业信用度。
• 10 老师 请问一下公司公章丢了怎么办？需要去工商局做什么备案嘛？
  答：公司公章丢失的处理流程一般包括： 首先，公司要到工商局申请补办公司名称章，需要提供经工商局核实的有效身份证明文件，及公司法人身份信息。 其次，申请公司报废及补办公章，需要公司提交《公司法人身份证明书》、《公司公章报废凭据》，《公司补办公章申请书》，以及法定代表人身份证件等，以便工商局核实有效性。 最后，工商局审核通过后会根据公司情况出具《换发公司名称章申请凭证》，以及《公司变更记载登记证明》等文件，给予补办公司名称章及变更登记手续确认。 总之，公司公章丢失要先去工商局制作，然后需要提交经过工商局审核和核实后才能补办公章。拓展知识：办公章是公司必须有的重要凭据，在办理公司的票据、公文、合同等重要手续时，公司的公章作为法定的凭证，具有法律效力。因此，办公章是十分重要的，一定要妥善安置，防止丢失。