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老师,去年暂估了成本费用10万,拿到的发票是5.5万,那这个怎么做企业所得税申报啊?分录怎么做啊?是小企业准则

29 2023-05-23 09:01
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同学您好,之前的账是怎样做的

2023-05-23 09:04
相关问题讨论
借银行存款贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
2021-10-14
同学你好 是蔬菜等没有发票吗
2022-10-14
你好,应该是减少成本,调增利润,这个属于调增。
2021-05-25
你好,借应付账款--暂估价,贷利润分配--未分配利润,应交税费--应交所得税
2020-04-18
你好,这个主营业务成本之前抵扣了企业所得税吗?
2021-12-29
你好这个对应实务中建议做借其他应付款等,贷未分配利润,汇算清缴纳税调增,这样21年汇算清缴也不需要纳税调减,不做xx费用 负数,
2021-05-11
你好,之前分录是怎么做的?
2020-06-05
同学好,金额不大,红字冲回上期的暂估,再重新按发票金额计帐,差额影响的只是当期损益,不用调整19年的所得税汇算清缴,,
2020-04-08
借主营业务成本 贷应付账款或应付职工薪酬
2021-12-19
您好 借:以前年度损益调整 借方红字 贷:应付账款-暂估成本 贷方红字 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2020-04-07
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热门问答

  • 老师,工地买了一辆车,这笔怎么做分录
    答:新年好 工地买了一辆车 借:固定资产  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目
  • 老师,个体户开劳务费专票,税率那里是选择1%还是3%
    答:您好,这个是属于1%的哈
  • 老师,我们销售的商品有一样是我们找人做的比赛地图,开的发票是广告制作,这部分能做成本吗?要怎么做?
    答:做成本是指通过记录原材料、人工、费用和折旧来确定成本,你可以根据销售的商品,比如地图和广告制作,来确定成本。首先,确定成本的组成,即原材料、人工、费用和资产折旧,并按计划获取各项成本的明细,计算出成本的合计。 其次,实施计价制度,根据财务费用的实际发生情况,对每一项成本进行计价,确定每一项成本的价格。 之后,根据出售的商品,确定成本的组成比例,比如把原材料、人工成本等按照比例分配到地图和广告制作中,最终确定每一项商品的成本。 此外,你还可以在整个成本确定过程中,定期回顾决策,根据实际情况,对成本测算体系进行修改、调整,以达到更精确的成本估算。
  • 公司甲与乙公司联合举办年货节,甲方提供场地,甲方向乙方按收入(营业额)提10%,乙方为承办方,甲方为主办方负责线上推广,供水,供电,乙方提供对账表(提成计算表),问对账表可要现金现场人员签字,二维码系统收款,对方要求甲公司会计核对下,这张表需要签字作附件,谁来签字?
    答:同学你好,对账表需要现场人员签字,应该核对人员签字。
  • 挂起重机上面的钢铁能做费用吗?金额大概7.3w
    答:是的,可以做费用。简单来说,机床挂起费用是指为购买机床的企业支付的费用。在机床挂起费用中,首先应考虑的是机床的购买价格,由于机床的价格受到机床型号和机床配置等因素的影响,所以购买价格会有所不同。其次,购买机床还需要分期付款,因此应该考虑分期费用,分期费用一般会马上支付,而一般来说购买价格会被拆分为几次,每次可以支付少量费用。另外,还需要考虑安装费用和其他额外费用,比如运输、保修、安装、设备材料等。根据您的金额大概7.3w,您所需要的机床种类及其配置,应该会有一定的购买费用、分期费用、安装费用及其他额外费用可以抵消,从而降低整体投入。 拓展知识:机床挂起费用还包括税收费用,比如增值税、所得税等,这些费用取决于政府的相关规定及企业的实际情况。此外,机床挂起费用还包括维护费,比如每月定期维护机床的费用,以及由于故障而支付的费用等,这些费用在机床的使用期间会持续出现。
  • 工程完工账务处理会计分录
    答:工程完工账务处理会计分录是指在工程完工的阶段,会计人员通过会计分录的形式,把工程所形成的收入、成本和利润进行记录和证明。 首先,在工程完工的阶段,会把工程所产生的最终收入分解成按照合同约定归属方进行分配,其中大多以金钱方式体现,其中包括客户支付的款项,营业税、销项税、代扣代缴税等收入,以及一些其他收入,并按照账务处理要求进行记账处理。其次,会计人员还要把工程所形成的成本记入账务处理系统,包括材料成本、人工成本、分包成本、支出等,并记录相应的凭证。同时,还要记录和计算出该工程的利润,并将其分解到不同的账户中,如投资收益、营业利润等,进行账务处理。 最终,会计人员会把以上收入、成本和利润进行总结,在会计分录中汇总,形成完工账务处理会计分录。 拓展知识:完工账务处理会计分录还要汇总记录费用支出,以及把税金进行核算,保证工程管理科目的准确性,方便日后复核和异常查询。
  • 老师,我们公司拍了一块地,准备建物流厂房,拍地产生的费用,怎样区分费用化和资本化?比如:挂牌费、测绘费、竞拍服务费等等
    答:跟土地直接相关的可以资本化,服务费就只能费用化
  • 个体户的公账里的钱能转给私人账户吗?
    答:是可以的,一般个体工商户有两种账户:公账和私人账户,财务部门根据企业的需求在公账和私人账户之间转移资金,以保障企业的资金运作顺利。一般情况下,从公账转入私人账户,由财务部门根据企业的财务实施计划组织财务交易,必须具备合法的用途和记录证明。此外,如果从公账转入私人账户,必须遵守当地的财务税收法规,包括上级主管部门的批准,以及财务报表的披露和审计等相关要求。 拓展知识: 私人账户由个体工商户或公司职员使用,主要用于支付个体工商户或公司职员的个人消费,个人投资或购买个人资产等。一般情况下,从私人账户转入公账,需要同时具备适当的记录和证明,例如实际发生的交易,以及财务报表的披露审计。
  • 一个公司要买另一个公司的所有资产,计税基数是什么呢,需要向税局提交3年的审计报告吗
    答:购买另一家公司的资产的计税基数是收入的合计,即购买价格的收入计算,是可以征收所得税的。因此,在购买另一家公司的资产时,需要向税局提交3年的审计报告,报告的内容必须包括:税务申报表,员工工资收入表及费用报销表,财务报表、利润表,交易证明文件,增值税票据,外汇,货运发票,本年度费用报表,以及关联企业注册证明文件和资产转让凭证等。此外,对公司进行审计报告,还可以有效地控制企业做出不正当操作,从而提高企业管理水平,保证企业的财务安全,同时可以拓展企业的财务信用,增强公司的商业信用度。
  • 老师 请问一下公司公章丢了怎么办?需要去工商局做什么备案嘛?
    答:公司公章丢失的处理流程一般包括: 首先,公司要到工商局申请补办公司名称章,需要提供经工商局核实的有效身份证明文件,及公司法人身份信息。 其次,申请公司报废及补办公章,需要公司提交《公司法人身份证明书》、《公司公章报废凭据》,《公司补办公章申请书》,以及法定代表人身份证件等,以便工商局核实有效性。 最后,工商局审核通过后会根据公司情况出具《换发公司名称章申请凭证》,以及《公司变更记载登记证明》等文件,给予补办公司名称章及变更登记手续确认。 总之,公司公章丢失要先去工商局制作,然后需要提交经过工商局审核和核实后才能补办公章。拓展知识:办公章是公司必须有的重要凭据,在办理公司的票据、公文、合同等重要手续时,公司的公章作为法定的凭证,具有法律效力。因此,办公章是十分重要的,一定要妥善安置,防止丢失。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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