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Excel学堂用户7660

我公司是一般纳税人,做园林绿化的,取得的进项是苗木发票是免税的,像这种情况,增值税要怎么样才能抵扣

99 2023-05-23 10:29
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老师解答

从自产自销农户处购买免税苗木,计算抵押

2023-05-23 10:30
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Excel学堂用户7660

追问: 如果是公司开给我们公司的免税苗木发票呢?

2023-05-23 10:32
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答疑老师

回答: 若对方是自产自销,也可以计算抵扣

2023-05-23 10:37
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Excel学堂用户7660

追问: 对方有提供免税备案表这些,是不是说明对方公司就是自产自销的呢

2023-05-23 10:39
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答疑老师

回答: 是的,可以说明对方是自产自销

2023-05-23 10:51
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2018-05-21
一般是购进再销售不免税 ,自产自销是免税的 免税的进项不能抵扣
2021-01-24
购买的苗木如果是种植者直接开具的免税增值税普通发票是可以抵扣的 《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第三款规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额.进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率 你好,一般纳税人从小规模纳税人购入免税农产品可以按9%计算抵扣进项税
2019-08-03
你好,是按11%来计算抵扣的
2017-11-23
你好,可以 可以抵扣的。
2021-07-15
借库存商品,进项贷银存
2019-07-10
您这种情况是可以抵扣的
2019-05-15
你好,请问你取得的是普通发票进行计算抵扣吗?? 当月取得进项发票,是可以在开票日期360天以内抵扣都是可以的。
2019-09-17
你好,按照9%抵扣, 借原材料 应交税费应交增值税进项 贷银行存款。
2021-02-25
你好!是的。只是免增值税,如果是企业所得税要另外去申请,看能不能免税 1、 苗木属于消耗性生物资产科目,该科目的核算内容是为了出售的而持有的农田作物、蔬菜、用材林、以及存栏待售的牲畜等; 2、 消耗性生物资产科目, 属于资产类 , 在资产负债表上可以列示在其他流动资产项目; 3、 消耗性生物资产科目不需要折旧 ,但是:生产性生物资产科目需要折旧; 4、 生产性生物资产科目类似于固定资产科目如:奶牛、蛋鸡、苹果树,林木类最低折旧年限10年,畜类3年折旧; 公司绿化购买的苗木如何进行账务处理? 计入当期管理费用 借:管理费用---绿化费 贷:现金、银行存款等科目 公司购入树苗用于销售和将来观光旅游,从购入苗到种植在发生的各种费用再到成长后入库如何进行账务处理? 1、购买树苗时: 借:消耗性生物资产 贷:银行存款 2、抚育成林前的人工费、肥料等费用:生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用,按应分配的金额,借记本科目,贷记农业生产成本科目,同时,借:农业生产成本,贷:原材料(肥料等) 人工 3、消耗性生物资产收获为农产品时,应按其账面余额,借记库存商品科目,贷记本科目.已计提跌价准备的,还应同时结转跌价准备. 4、出售消耗性生物资产,应按实际收到的金额,借记银行存款等科目,贷记主营业务收入等科目;应按其账面余额,借记主营业务成本等科目,贷记本科目.已计提跌价准备的,还应同时结转跌价准. https://max.book118.com/html/2018/0519/167299233.shtm,这上面有全套的账务处理
2022-06-23
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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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