老师，在汇算清缴前我们资产负债表有调过，资产负债表的期初数和期末数都不一样了，这样有问题吗

热门问答

• 1 公司贷款；银行把钱转到法人名下了；这个账目怎么处理？
  答：关于公司贷款的账目处理，首先，针对贷款的申请人，可以根据公司的资质情况，由法人提出合法的贷款申请，并取得银行的许可，银行把钱转到法人名下后，法人需要及时做好财务报表，确保贷款用于合法财务活动，并将借贷金额明确地标明在财务报表中，以让银行及时了解公司财务状况，以此来管理贷款。此外，企业应该始终保持良好的信用记录，包括准时、如期、全额偿还贷款，避免借款期限的延期和金额的减少等，以免影响公司的信用记录。 拓展知识：贷款管理是指企业需要向金融机构申请贷款以满足企业各项开支的需求，以及企业怎样偿还贷款的管理过程。贷款的管理需要企业根据贷款合同中的规定，按照银行的要求及时、准确地偿还所贷款，还要通过合理管理盈余资金，调整企业经营状况和组织结构等方式，充分发挥贷款管理带来的经济效益。
• 2 私人退回增值税税款怎么做账
  答：你好，这个具体的是什么业务的？
• 3 2×21年5月,M企业根据发生的有关应收账款的经济业务,编制相关会计分录。(1)5日,与N企业签订赊销产品合同,合同规定N企业的付款期为8日交货物后的30天内,付款条件为“3/10,2/20,n/30”,现金折扣按含增值税的价款计算。当日开出增值税专用发票，付款期为8日交货后的30天内,付款条件为“3/10,2/20,n/30”,现金折扣按含增值税的价款计算。当日开出增值税专用发票,发票上注明的价款为100000元,增值税额为13000元,共计113000元。(2)10日,N企业支付了货款,M公司已存入银行。(3)19日,N企业支付了货款,M公司已存入银行。(4)如果N企业于当月30日支付货款，M公司已存入银行
  答：5日,M企业给N企业签订赊销产品合同，含增值税的价款为113000元，付款条件为“3/10,2/20,n/30”，即支付款项的90%在8日交货后的10日内，9%在8日交货后的20日内，剩余的1%在8日交货后的30日内，现金折扣按含增值税的价款计算。10日、19日，N企业支付了货款，M公司已存入银行；如果N企业于月底30日支付货款，M公司已存入银行，则M企业应根据不同条件编制相应类型的会计分录： （1）10日，N企业支付90%的货款，M企业发出应收账款分配转账-N企业付款会计分录，记入应收账款（N企业）、银行存款、增值税（待缴）等账户。 （2）19日，N企业支付9%的货款，M企业发出应收账款分配转账-N企业付款会计分录，记入应收账款（N企业）、银行存款等账户。 （3）30日，N企业支付1%的货款，M企业发出应收账款分配转账-N企业付款会计分录，记入应收账款（N企业）、银行存款等账户。 拓展知识：什么是应收账款分配转账？应收账款分配转账指的是一种企业会计活动，即在企业收到客户的应收款项后，将这笔货款分配给各方等。在这种情况下，企业会根据客户的付款期限及客户本身的付款情况，分别在收到货款时将货款分配给相应的收款人，以此达到对应收款项进行分配转账的目的。
• 4 会计分录1.甲公司20×1年12月31日，购入一栋房屋，以银行存款支付全部买价30000000元，增值税3000000元，合计33000000元；已经与乙公司签订租赁合同，将购入的房屋确认为投资性房地产。合同规定，租期为8年，自20×2年1月1日至20×9年12月31日，年租金为1000000元，每年1月1日支付。
  答：会计分录： 借：银行存款 33000000 元 贷：房屋 30000000 元 增值税 3000000 元 甲公司于20×1年12月31日，以银行存款支付全部买价30000000元及增值税3000000元的合计33000000元，购入一栋房屋，并已经与乙公司签订租赁合同，将购入的房屋确认为投资性房地产，租期为8年，自20×2年1月1日至20×9年12月31日，年租金为1000000元，每年1月1日支付。 会计分录是指增加经济或改变经济形势所需的会计记录，它是会计工作中使用财务会计信息的一种标准方法。会计分录以借贷双方账户为基础，形成相应的财务记录，其借方账户是收入，贷方账户是支出，从而形成财务报表，使企业可以详细分析经济数据，并对公司的经营状况进行准确的判断和决策。 拓展知识：分录的交易原则是原则上会计分录的两个方面都应该记录被确认的交易，即借方账户和贷方账户。借方账户是收入，比如销售收入、服务收入；贷方账户是支出，比如物料支出、人工支出等。
• 5 老师好，电子税务局上的这个表叫做财产和行为税与企业所得税综合申报是干嘛的，所得税不是单独已经报了吗
  答：财产和行为税与企业所得税综合申报是企业所得税并入各项财产税、行为税的综合申报程序。申报企业所得税的过程中，企业需要报告其他税务机关管辖的财产、行为税。企业所得税、财产税、行为税等税种是并列管辖的，因此在企业所得税申报过程中，企业可以利用财产和行为税与企业所得税综合申报，实现一次性综合申报，进而减轻企业所得税缴纳负担。 拓展知识：企业所得税不仅涵盖了企业的营业收入和支出，还包括处分股权、转让股权、取得不动产等所得的相关税费。此外，企业税收还会受到政府政策、行业风险等因素的影响，应当充分了解企业所得税的申报流程，避免税负担大于应交税款的情况发生。
• 6 贷方期末余额等于什么
  答：贷方期末余额指贷方科目在会计期间最后一天（期末）的余额，也就是会计期间内某科目发生的借方总额减去贷方总额。贷方期末余额都是正数，反映了在账务会计过程中，在某一科目上发生的贷方累计发生额。一般而言，贷方期末余额可分为非流动性贷款余额和流动性贷款余额。 拓展知识：非流动性贷款余额指的是长期贷款的期末的余额，如投资贷款、固定资产贷款等，这些贷款一般是以每期固定金额进行支付，支付期限一般是长期的，在某期末，还未支付部分称为非流动性贷款余额。流动性贷款余额指的是短期贷款的期末余额，一般指的是即期贷款、短期周转贷款和流动资金贷款，支付期限一般是短期的，在某期末，还未支付部分称为流动性贷款余额。
• 7 我公司是第一次做出口退税 我在系统里录入进料加工企业计划分配率表之后在哪里提交让税务局审核呢
  答：在录入完出口退税的计划分配率表之后，需要将信息提交给税务局审核，需做以下步骤：1.登陆税务局官网，按照审批流程，根据不同税种和所在地，申报出口退税；2.打印出口退税申报表并签字；3.将打印好的表格及相关资料送至当地税务局，提交审核；4.根据审核情况，税务局可能反馈一些专业问题，企业需要及时答复；5.审核通过后，税务局会出具退税结果通知书，其中包括核定的出口退税分配率表，这时候就可以按照审定的退税率抵扣税金，完成出口退税了。拓展知识：出口退税是指政府允许出口企业在外贸交易中，通过发票、订单证明等方式获得税收优惠，从而减轻企业税收负担，促进企业出口。
• 8 使用费用是什么?
  答：使用费用普遍是指所有购买和使用商品或服务所需付出的费用，既包括实际交易费用，也包括无形成本，如损失、时间等，对于投资者来说，投资也会产生一定的使用费用。 使用费用包括但不限于佣金费用、发行费用、托管费用、账户管理费用、定期定额投资手续费、投资咨询服务费用、交易费用等。使用费用是投资者购买和使用投资品的必要支出，是投资成本的一部分。 使用费用是保密交易的一个重要组成部分，无论是私人股份发行，还是私人股票交易，都会收取一定的使用费用，这样才能降低投资者进行私人交易的风险，使其得到合理的报酬。 拓展知识：使用费用可以根据投资产品或者投资方式的不同而有所区别，投资者必须了解投资产品所涉及的使用费用种类和金额，计算使用费用占用投资收益的比例，以便确定这种投资是否具有相对合理的收益。
• 9 2020年9月2日，向杭州物美超市销售“监控摄像头”一批，不含税价格17241.38元，税额2241.38元，税价合计19482.76元，银行已收到货款，开具增值税专用发票一份
  答：2020年9月2日向杭州物美超市销售的一批“监控摄像头”增值税专用发票开具情况如下： 发票类型：增值税专用发票 购货单位：杭州物美超市 发票代码：3201070175 发票号码：73957241 合计金额：19482.76元 价税合计：19482.76元 不含税价格：17241.38元 税额：2241.38元 根据国家规定，增值税专用发票可作为企业报销费用和税务稽查所需证明材料，企业在报销费用时，一定要用来购买商品或者服务的增值税专用发票，便于保证报销费用合法性，以及避免被税务机关查暗箱操作。
• 10 老师你好撤销认证进项发票，现在申报增值税作废，怎么撤销进项
  答：撤销认证进项发票，申报增值税作废的步骤如下： 1、首先，办理发票作废登记，准备相关材料，并将材料提交税收机关审核批准，完成作废登记。 2、然后，根据作废登记所需的材料，在发票升级系统中录入作废信息，并申请发票作废审核。 3、在发票升级系统上申请撤销认证进项发票，将已作废的发票明细报送给税务机关，经审核通过后就可以撤销认证进项发票。 4、最后，将撤销认证进项发票的明细报告提交给税务机关，完成撤销认证进项发票申报增值税作废的流程。 拓展知识：增值税的作废实质上是税务机关对发票的报废，而撤销认证进项发票是指企业因报废发票而撤销原有的税收凭证，并重新准备新的税收凭据，使报废发票可以再度使用。 企业在进行撤销认证进项发票前，应该先完成作废登记和发票升级，以保证发票可以再度使用。