老师这个小规模城建税和教育费附近不是减半征收吗还有这个税率不是减按1减增值税吗

热门问答

• 1 老师，我们公司税务没有核的有印花税申报，我们需要申报印花税吗？
  答：需要自行采集和交纳
• 2 老师，有限责任公司A股东股份原来是60%，现在部分转让给另一个股东，要不要交所得税？印花税是公司缴纳还是股东缴纳？
  答：你好，印花税是股东双方缴纳。 如果有溢价转让股权，需要缴纳个人所得税。
• 3 老师，你好，请问下工业企业每月产值怎么计算。可以营业收入+期未库存商品-期初库存商品，这样计算吗?
  答：当计算工业企业每月的产值时，可以采取的方法有： 1. 单品发行量：以耗材、半成品、产品报废、采购、仓储、生产等为指标，计算每月产出物料、半成品、产品发行数量； 2. 工厂收入方法：以厂收入、厂产值、收入减成本法，计算工厂每月经济效益； 3. 投入产出法：以投入成本、实物产出、产品销售收入等为指标，计算每月的产值； 4. 库存流动折旧法：以期初库存、期末库存为指标，使用折旧法计算每月的产值； 5. 工资收入占比法：以工资收费总额、人工收入总额为指标，计算每月的产值。 此外，还可以根据实际情况，结合各种方法，计算工厂每月的产值，更加准确可靠。在实际操作中，需要考虑一些辅助指标，比如计算毛利润，综合考虑产出的经济效益，然后才能更好的分析每月的产值。
• 4 老师好，建筑劳务经营部可以改成一般纳税人么？
  答：老师您好，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，建筑劳务经营部可以改成一般纳税人的，但是需要满足一定的条件。首先，主要是得到国家有关部门的批准，申请单位必须具有完整的营业执照和有该项目的生产或经营资格，同时也要提供支持性文件，比如建设单位对建筑劳务经营部的委托批准文件以及建筑劳务经营部有关财会、财务管理等部门出具的批准文件，最后提交国家税务局审核，将经营部改为一般纳税人。 拓展知识：建筑劳务经营部是指建设单位委托给建筑企业单独设立的有关财会、财务管理,信息采集、现金流等活动的有限责任经营部门。它是一种非盈利性经营性组织,由于处在两个财政体系之间,它有可能受到两个财政体系的征税管理,因此,它可以选择以一般纳税人方式纳税。
• 5 请问现在要调去年的账，所得税在汇算清缴的时候需要补交，如果汇算清缴结束之后再调账，是不是所得税就是算到2023年了？
  答：你好，不管结束之前还是结束之后，都是用以前年度损益调整来做，都属于2022年的，不属于2023年。
• 6 我们是销售方，今年1月冲红去年的发票的账务处理，以及相应税金的账务处理? 需要调整以前年底损益吗？账务怎么出来？ 是这样的老师，我们是小规模纳税人，但是专管员今天打电话说，这是冲红去年的收入，22.1-3月这个季度不能冲，本季度收入不能为负数，要做以前年底损益调整。
  答：处理冲红去年发票的账务，以及相应税金的账务处理时，需要先完成去年发票以及相应税金的财务报告。其中对于去年发票，首先需要计算去年的收入，再根据实际情况将当年发票中的冲红施税，最后由税务机关进行审批。调整以前年底损益，需要根据实际情况进行调整，并在发票冲红或增值税申报中进行体现。账务处理要按照实际冲红的情况，将冲红的企业收入进行相应的累计，再根据发票内容进行调整，最后将具体的账务处理结果通过电子报表形式上报税务机关。小规模纳税人可以根据实际情况，进行相应的收入认定，按期报税，确保纳税义务履行。拓展知识：税务机关规定，企业发生的冲红业务，应当在发生之当期完成冲红申报，否则将受到处罚。
• 7 工商，税务都完成了地址变更。还开了旧地址的发票回来可以用吗
  答：地址变更之后，可以用旧地址的发票回来，但是有一定的限制：首先，发票必须在增值税发票开具时有效，且不能使用非正常使用，否则会拒绝发票回收；其次，发票必须是当前纳税人所开具的发票；最后，发票的发票大概率不会被接受，因为税务管理机构会根据收票人的地址确定发票代开实体，而发票的发票信息只能在发票实体的所在地办理发票的变更。 这里拓展知识：据国家税务总局发布的消息，从2021年1月1日起，发票自动进行地址归集，企业地址发生变更时不必担心发票问题，发票可以自动归集到发票实体所在地。这样，企业地址发生变更时，可以更加方便地管理发票。
• 8 假设2019年中国境内甲公司职员李某全年取得工资、薪金收入180000元，稿酬所得5000元，劳务报酬所得30000万元,特许权使用费所得2000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。李某缴纳社会保险费核定的月缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息;李某为独生女，其独生子正在就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育费。计算李某2019年综合所得应纳税额。
  答：2019年李某综合所得税额计算如下： 1.应纳税所得额：180000+5000+30000-12000=197000元； 2.减除费用：税收减免额50000元，商业健康保险费600元，随着年龄增长，可以减除父母护理费，可以获得5000元减税； 3.应纳税额：197000-50000-600-5000=141400元； 4.税率及速算扣除数：根据应纳税额，可计算时的税率为25%,速算扣除数为3500,因此，综合所得应纳税额为141400元*25%-3500=35485元。 拓展知识：税收减免是指内地居民纳税人在计算应纳税额的基础上，可以从税额中减除一定的额度，从而降低缴纳的税款量。减免额可以分为永久性减免和临时性减免两种。永久性减免包括当年应纳税所得额减除项目，如护理费用、子女教育费用等；临时性减免包括当年应纳税额减去额、税收减免额等。
• 9 您好老师！企业向个人买了一台二手机械设备，设备没有手续，公司如何入账
  答：您好，关于您提到的企业向个人买了一台二手机械设备，设备没有手续，公司如何入账，我来详细为您解答。 首先，企业应该根据《企业会计准则》要求进行入账。具体来说，首先要确定该设备的具体购买金额，然后将该金额记在应付账款科目下，进行企业购买设备的应付账款入账；同时，将设备所属的科目编号登记在固定资产科目下，即可进行固定资产的入账；最后，财务部门需要根据购买时的实际情况，将设备作为经济资本，编制经济资本的发生明细，在财务会计系统中进行入账。 以上是关于企业向个人买了一台二手机械设备，设备没有手续，公司如何入账的相关介绍，拓展知识： 除了上述记账步骤，企业还需要根据购买设备的实际情况，如设备的存放地点、保养方式等，建立相应的设备管理制度，以确保设备购买后得到有效管理，实现设备的有效利用。
• 10 小规模开专票税率是1%还是3%
  答：他今年的政策是1%的。