老师 我想问一个问题 医疗机构 做体检的 一般纳税人 开票税率那边写免税吗

热门问答

• 1 请教一个问题 年终的时候因为控制利润的原因 老板让把库存成本全部结转了 那我一月份需要把多结转的转回来吗？分录怎么写呀？会不会影响2022所得税汇算清缴？
  答：这种情况建议不要转回了，因为如果是按你说的，税务稽查会要求你们企业补交企业所得税，以及相应的滞纳金
• 2 请问：投资损益已在期末结转本年利润，年末利润表里的投资收益还需要加上吗？
  答：投资收益在期末结转本年利润之后，年末利润表里的投资收益是否需要加上，取决于投资收益的性质。如果是营业收入，那么本年应当加上；如果是负债的减少，本年不用加上；此外，投资收益中还包括一些金融收益和可供出售金融资产的减少，以及一些资产重新评估调整的收益，也不在本年的利润表中。所以，不同的投资收益有不同的确认和计量规则，应具体问题具体分析。 拓展知识：投资收益是指企业投资产生的经济收益，可以分为货币资金投资和实物资产投资两类。货币资金投资分为股票投资、债券投资、现金的存款投资等，产生的投资收益可以直接确认；实物资产投资，如房地产投资、厂房设备投资等，投资收益的确认和计量较货币资金投资要复杂得多，需要根据投资资产的特点，采取不同的确认和计量方法。
• 3 新疆公路通行费专用发票可以抵扣吗？
  答：新疆公路通行费专用发票可以用于发票抵税。根据《发票管理条例》的规定，可以使用定额发票（如电费、水费、物业费等）和机动车运输服务等专用发票抵扣税款，新疆公路通行费也是可以的。但需要注意的是，新疆的财政部门已经禁止使用机动车运输服务发票申请抵扣税款，因此征税单位应根据《新疆维吾尔自治区财政部发布的〈关于禁止使用机动车运输服务发票申请抵扣税款的通知〉精神，坚持以购物发票或者定额发票为凭证，向税务机关申请抵扣，仅申请购物发票和定额发票抵扣。 拓展知识：发票抵扣是指，纳税人在支付税款的同时，可以减免一部分税款，从而降低自身的税款负担。发票抵扣除了个人所得税项目外，还可以应用于增值税项目。发票抵扣有助于纳税人降低税款，但也要注意税务机关的相关规定，避免发票抵扣不当行为。
• 4 老师，捐赠和赞助在财务上有什么区别吗？
  答：捐赠和赞助在财务上有着显著的区别。首先，捐赠是一种无条件的转移，是慈善活动以及受赠者无偿获得捐赠物的过程，而赞助则是有条件的转移，即买方支付一定的费用，以获受卖方提供的服务或者形式，从而达到营销推广和宣传的目的。其次，捐赠的收支在财务上可以由无偿收入和无偿支出的科目来记录，而赞助则可以由固定费用和管理费用的科目来记录。最后，捐赠一般是由财务工作者来处理，而赞助则需要不同部门的合作，总之，捐赠和赞助在财务上有着明显的区别。 拓展知识：赞助和捐赠都是一种社会公益活动，只是从目的上来说有所区别，赞助是指受赞助者获得赞助方提供的财务、技术、人力、资源等方面的帮助，而捐赠则是指双方存在无条件的利益关系，受赠方无条件的获得活动的物质和精神支持。
• 5 收购企业的会计处理
  答：收购企业的会计处理是企业收购交易实施前和交易实施后会计处理的过程，主要包括四步：第一步是收购前会计处理，其主要是建立收购财务报表，核实收购对象财务状况，以及备案收购交易等；第二步是收购交易处理，主要是准备关于收购交易的会计报告、登记收购的账务处理等；第三步是收购后会计处理，其主要是确定收购对象的会计政策、准备收购对象的准则合规性财务报表等；第四步是收购的会计结转，主要是对收购交易的会计成本及收购对象资产负债表等相关账务处理。 企业收购行为可以使企业获得资源，以及技术、规模和市场优势，但需要注意的是，收购企业的会计处理必须遵循会计准则、相关会计事务政策和国家财税政策，才能使企业收购行为安全并具有商业价值。另外收购企业后，还需要进行资产组合优化，优化企业的收益率，从而使企业更好的实现收益的最大化。
• 6 现在公对私转账单笔不超过5万，但是当天累计超过5万？跟一次性转超过5万的有区别吗？
  答：现行规定，公对私转账单笔不超过5万元，如果一次性转超过5万则是违规，会受到处罚。除了单笔转账不超过5万之外，当天累计转入余额也不能超过5万，否则也会受到惩罚。 因此，两者有明显的区别。一方面，单笔不得超过5万，另一方面，当天累计转账金额也不得超过5万。如果违反此项规定，将会受到处罚，尤其是对违规金额大的，将会被重罚，甚至可能被追究刑事责任。 此外，银行系统还会记录每一笔转账的金额，若某人在短时间内大量的转账，银行有权采取一定的惩罚措施，这是为了防止非法转账活动，从而维护金融安全。 拓展知识： 除了公对私转账外，个人之间的转账也存在一定的限额，根据当前的政策规定，个人之间一次性转账不超过1万元，也就是说，不管当日的累计统计转账金额多少，大多数的银行账户每笔转账都不能超过1万元。这个限制是为了防止个人之间的大额转账，防止赃款、窃款等违法犯罪行为，从而维护金融安全。
• 7 农业购买的秧苗怎么做账？原材料吗？还是直接成本？
  答：农业购买的秧苗如果计入原材料，则是当作一样原材料进行管理。依据相关科目，在原材料项目下增加一个秧苗项目，记录入库数量及进价；此时苗苗的存货金额记入原材料存货或库存商品金额中。如果计入直接成本，则入账的是一笔成本，与原材料不同。此时增加一个“苗苗”的直接成本科目，入账单价/数量，金额为“苗苗”成本；此外，也会产生“苗苗”成本的入账税金，即购买秧苗产生的增值税，当然也要记账和报税。 拓展知识：在使用秧苗的农业生产中，必须掌握正确的施肥划分，准确配施营养液，并且应该及时施水和排水，以防止秧苗受到过多的水分，而未被及时引导的渗出，从而出现霉变。还应该检查防治虫害，及时清理秧苗秸秆避免秧苗受到一定程度的伤害，从而影响正常生长。
• 8 老师好，请问:我们是小规模公司，供应商给我们的发票是13%增值税专用发票。我们可以要吗？要的话，对我们有什么影响吗？
  答：是的，您可以要求收到13％的增值税专用发票。如果您要求13％的增值税专用发票，则可以免征增值税13％，因此您的销售额可减少13％的增值税。 但是，如果您要求13％的增值税专用发票，那么您就无法抵扣进项增值税，而进项增值税是企业可以享受的税收优惠。因此，您需要谨慎考虑是否要求13％的增值税专用发票。 此外，在申报13％增值税专用发票时，还需要遵守严格的一些税收管理规定，比如必须按期申报，必须提供正确的发票信息，如果有理由怀疑发票是伪造的，税务部门也有权利不承认其有效性。 因此，在要求13％增值税专用发票前，您需要对自己的财务状况有全面的了解，并对自身的税务管理能力充分细致的考量，以确保申报13％增值税专用发票不会带来更多的风险。
• 9 什么时候报名考试，我想报名
  答：报名考试通常是根据考试类型而定的，一般来说，大学生考试报名的时间是在每学期的开学入学后的最后一个星期，而职业类的考试则通常在举行考试的前一个月开放报名。最关键的是，考试报名时间和考试时间一定要进行区分，考生必须在报名时间内完成报名，以免错过考试机会。 此外，考生报名考试前可以通过网络搜索相关考试信息，如考试科目、考试类型、考试日期、报名地点等，并确认报名前是否需要提交其他证件，如成绩单、学号等文件，以便顺利完成报名手续。 另外，考生报名考试还需要准备相应的费用，一般来说，单次考试报名费根据考试类型不同而异，考生要提前查阅相应的费用标准，以免出现不必要的经济损失。 总之，考生在报考前应充分准备，确保报名时间不落下，相关证件、费用准备尽可能完成，这样才能确保在考试中成功一窝蜂。
• 10 老师，承兑贴现利息，对方收我们公司的贴现利息，是不是得给我们开票，如果开发票会开什么项目呢？
  答：承兑贴现利息是指商业银行为了吸收客户的贴现存款，而向客户支付的贴现利息的收入。根据《中华人民共和国会计准则》的规定，对方收取我方公司的贴现利息时，可以开具收入凭证，税目应当填写“银行承兑贴现利息”。开具相应凭证可以解决我方公司及对方在贴现利息问题上的税收问题，确保贴现利息的合法收入。 拓展知识：除了承兑贴现利息，企业还可以收取其他利息收入。比如贷款利息，债权融资利息，债券融资利息以及股权融资利息等。根据不同类别，开具的税目也会不同，税收也会有所变化。因此，企业在开具收入凭证时，要仔细分析收取的利息的所属类别，以便做出正确的填写。