公司车间生产机器需要清洁审核，对方给我们开的发票是研发和技术服务-专业技术服务，我们需要计入什么费用？可以计入研发支出吗

热门问答

• 1 43岁有初级证，想考中级证，那个班次呢，计划一年过三科
  答：你好，课程与班次，请咨询在线客服
• 2 老师，月报增值税和非税收入通用申报有先后顺序吗？
  答：答：月报增值税和非税收入通用申报有先后顺序。具体而言，先报送非税收入，再报送增值税，先后顺序为：先填制非税收入，再报送增值税。 非税收入申报的核心是填写准确的收入数据，收入数据的准确性及时性对企业的统计数据的准确性具有重要的影响，申报的准确性也有利于企业的经营发展。 报送增值税，要求企业按规定统计、报送各种会计凭证数据，报送格式及要求，以及其他有关信息，这是确保企业缴税数据准确的关键要素。 严格按照以上流程，有效地申报增值税和非税收入，对于企业来说，有助于准确完成财务报表，确保企业遵守税务法规，保证其及时高效地完成纳税义务，受到国家的重视和赞赏。 拓展知识：除了报送月报税收和非税收入外，企业还必须完成年报税务和财务报表的报送，这对企业经营发展和税务管理具有重要意义。年报税务和财务报表应注意准确，不得存在任何虚假记载，如存在虚假记载，将受到严厉的处罚。
• 3 老师，我21年10月份有个未开票收入，我没有入帐，在汇算的时候我需要填写5020表嘛？还是直接坐到今年
  答：首先，在汇算时，您需要填写5020报表。至于您说的10月份有未开票收入，应在报税时，将收入补记至上一期，补记期间为10月1日至报税当日，并在5020表中做出备注，指明补记情况。此外，如果企业有10月份的营收，也需要填写相应的业务收入表格，以填报完整的5020表。 拓展知识：5020报表是《企业所得税汇算清缴申报表》的简称，是一份用于纳税人或者税务机关对汇算清缴情况进行统计报告的表格。5020表中主要有“税款计算表”、“税款减免情况”、“税款及计税凭证”等，其中税款计算表需一步步把握税务事项的准确时间，以便按照会计准则准确无误的报税。
• 4 一般纳税人转让交易性金融资产时开的增值税不能抵扣吗？确认营业利润要减去？
  答：一般来说，如果一般纳税人转让交易性金融资产，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，该类转让的增值税税负不能进行抵扣。增值税从转让价款中所得收入中扣除，按照相应的税率计算。在确认营业利润的时候，也需要减去增值税税额，以准确陈述营业利润。 这里还可以拓展一下，如果交易性金融资产采取投资特种经营方式，则该类增值税可以进行抵扣。但由于投资特种经营法比较复杂，所以这类增值税也比较复杂，所以抵扣也会比较复杂。
• 5 你好，单位交的保险是根据工资来扣比例的，那么公司每个人的工资标准不一样，为什么扣个人那部分的金额是一样的？
  答：工伤保险金的交纳标准实际上是根据总工资比例来确定的，而比例基数是固定的，最高为本地月最低工资标准的3倍，也就是说，不管个人的工资多高，每个人扣除的保险金比例都是一样的。这么做的目的，一是为了保障每个职工享受到同等的保障，另外，也是为了减少企业承担的成本，缓解企业通胀压力。同时，也进一步落实了对低收入者、低收入群体的保障。 拓展知识：职工工伤保险由企业与当地人社部门负责管理，单位应参加工伤保险的条件是：1.有营业执照的合法企业；2.有固定的单位；3.有劳动关系的职工；4.有能力缴纳保险金的能力。企业应在职工就业之日起，未满一个月内，自行或委托保险机构缴纳工伤保险费，并及时向当地人社部门报告。
• 6 老师，公司买的衣服，手机等送客户和员工，做成福利费和招待费，这个需要视同销售不？
  答：你好，给工职工的不需要，视同销售 送给客户的需要。
• 7 一年租金36万可以直接进费用吗？
  答：一年租金36万可以直接进费用吗？这个问题取决于你的费用计算方法、计费周期，以及你的企业部门管理需求。如果你的企业是根据财政制度计算费用，那么你可以按照现行的费用计算标准计算费用，如果你按月计费，那么你可以按月收取租金，如果你按季度计费，那么你可以将36万收入分成三等份，每个季度收取12万的租金。 此外，即使是按照每月收取租金的情况，根据你的企业管理习惯，你也可以不将每月的租金计入费用，而是将36万收入计入现金流量，每月的费用只需要支付实际总额减去36万的余额，即每月支付的费用都会比实际费用少36万。 这里需要提醒的是，根据不同企业管理要求，费用计算方法也会有所不同，因此在选择费用计算方法前，企业需要充分了解企业的管理要求，以及财政制度的要求，然后再根据实际情况选择适合的计费方法。另外，在管理企业的费用时，可以通过预算管理和成本控制来提高费用使用率，并为企业带来更高的经济效益。
• 8 你好老师，老板用自己卡在公司pos机刷卡有什么风险？具体说一下呗
  答：老板使用自己卡在公司POS机刷卡存在着一些风险。首先，由于POS机属于公共设备，所以很容易受到电子攻击，POS机上的数据可能会被黑客获取，诸如老板的银行卡号、支付密码和支付等信息。其次，可能会发生欺诈行为，比如有人可以模仿或冒用老板的银行卡号来进行支付，而且无法及时发现。再次，POS机上有可能发生意外事故，比如POS机发生故障或被盗，或者传输的数据被窃取，这将会给老板的财务造成不必要的损失。 拓展知识：为了防止上述风险的发生，公司应该采取以下措施：首先，应定期检查POS机的安全系统，确保其性能稳定和安全；其次，应定期进行支付系统的安全培训，教育员工使用POS机时应注意的问题；最后，应购买POS机盗刷险，以确保支付安全、保护消费者权益。
• 9 请问在2022年3月份收到个税退返手续费200元，怎么做账？小规模公司的，需要缴纳增值税吗？
  答：在2022年3月份收到个税退返手续费200元，应当在科目“应收税款”先做借方200元，再登记凭证实现收款，在科目“个税费用”做贷方200元，小规模公司并不需要缴纳增值税，但其从收到税费中所得的收益应当纳税，小规模公司纳税一般采用简易计税办法，由企业当月收入总额减去税前费用得出的税后收入乘以3%为其当期应纳税额，该税后收入主要是营业收入、利息、股息和红利等收入。综上所述，2022年3月收到个税退返手续费200元，小规模公司应当记账收款，且依据税费所得收益纳税。 拓展知识：小规模公司纳税时可以选择小规模纳税人自行计税或者企业所得税税前扣除法。自行计税是指企业计算纳税额，填写申报表，缴纳税款；企业所得税税前扣除法指的是企业按照规定的收入项目，按照税收征收标准，先在企业端扣除税款，再由企业计算、填写申报表，把剩余税款缴纳给国家。
• 10 、某日用化工厂为增值税一般纳税人，2021年9月发生以下经济业务:(1)销售给大型商场化妆品，填开增值税专用发票，取得收入808000元，同时收取包装费6780元，开具普通发票。(2)本月购进生产用原料，取得的增值税专用发票上注明的税款为96687.5元。(3)支付水电费18000元，取得的增值税专用发票上注明的税款为2340元，属抵扣范围。(4)商场在销售化妆品过程中发现部分产品不足量，折让后退给商场货款8000元同时退还了增值税。(5)销售某种新型化妆品1200瓶，每瓶实际成本30元，经税务机关批准按组成计税价格计税，成本利润率5%，消费税税率15%。(6)因保管不善造成原材料变质，损失的原材料价值约65000元。根据以上资料计算该厂当月应纳增值税。
  答：该化工厂当月应纳增值税应为：（1）销售商品所得应税收入808000元，税额为808000×3%=24240元（2）购进原料应税收入96687.5，税额为96687.5×13%=12549.75（3）销售新型化妆品，税额为1200×30×15%=5400（4）抵扣税额为2340元。 因此，本月应纳增值税总额为24240+12549.75+5400-2340=26649.75元。 拓展知识：增值税是国家重要的税种，它是一种从销售商品和提供劳务中征税的营收税。一般情况下，增值税的费率从3%到25%不等，税收居民的销售价格中已经包含了增值税。在增值税纳税过程中，可以选择简易征收制度或者核定征收制度，简易征收制度税率低于核定征收制度。