请问老师，公司享受进项税额加计扣除，现在税局打电话说有未计提的税，要在表四填上，然后退税，老师这在表四哪一栏填，金额是4600元

热门问答

• 1 年底将增值税各科目抵消清零 是全年的吗
  答：你好，没错，这个是全年的。
• 2 餐饮成本只有调料没有直接买了入厨房，其他都是，怎么核算准确了，菜有热菜，烧烤啥的
  答：餐饮成本核算准确完整，首先是成本计算，要考虑到原料采购、主要调料、用量以及成本价格；然后还要考虑到非食品材料、厨房用具以及其他成本；最后还要考虑到各项服务成本，如职工薪资等。这样，在考虑到食材、厨具和调料以及服务成本等多方面的情况下，才能对餐饮成本进行准确的核算。 拓展：此外，在核算餐饮成本时，也要考虑到自制调料的成本，因为某些调料可能会使用自制的成分，这也是一项重要的成本。例如，做新鲜热菜，除了要准备食材、调料外，还需要为自制调料准备足够的原材料，这也会增加成本。
• 3 广告费由谁负责报销。。。。。。。。。
  答：一般来说，广告费的报销由企业本身负责。企业要想赚取利润，必须在市场上投入一定的资源，以获取更大的收益，报销的广告费就是其中的一笔费用。一般来说，企业会用自有资金或贷款来覆盖报销的广告费。企业应该在投入资金时，务必把握好投入与回报的比例，充分利用报销的广告费，让计划更加有效。 拓展知识：广告费报销可以有效地增加企业品牌知名度，提升经营效率。企业可以通过实施有效的广告宣传行动，有效地推广自己的品牌形象，让更多的消费者认识到企业的存在，有效地提升销售量，促进企业发展。除此之外，企业还可以通过规范的广告报销程序，减少报销过程中的损失和浪费，以最大的绩效来产出广告宣传的收益。
• 4 甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人。2×19年6月3日，甲公司与乙公司签订委托代销合同，甲公司委托乙公司销售W商品10 000件，W商品已经发出，每件商品成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丢失，否则在W商品对外销售之前，乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任，没有售出的W商品须退回给甲公司，同时，甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。至2×19年6月30日，乙公司实际对外销售1000件，开出的增值税专用发票上注明销售价款100 000元，增值税税额13 000元。要求：作出相关会计分录。 (1)2×19年6月10日甲公司发出商品时(支付手续费方式)
  答：2×19年6月10日甲公司发出商品时，会计分录如下： 销售商品：应收账款 7000 商品 7000 手续费 应付账款 1000 现金 现金 1000 甲公司发出商品是为了履行在2×19年6月3日甲公司与乙公司签订的委托代销合同。此合同中，甲公司委托乙公司销售10 000件W商品，每件商品成本为70元，同时乙公司应按不含增值税的销售价格的10%向甲公司支付手续费，乙公司拥有按每件100元销售的权利。 拓展知识：一般纳税人可以使用普通增值税发票，处理与发票管理有关的发票、回扣及税务处理等。普通发票可以确保销售交易顺利进行，但应尽量减少不必要的发票支出，以降低税负。
• 5 请问我公司自2021年成立，目前还属于筹备期没有收入。在申报工商年报时纳税总额应该怎么填？
  答：答：在申报工商年报时，公司在没有收入的情况下的纳税总额可以填写为0元，这是完全合法的做法。此外，在申报工商年报时，如果营业收入为零，营业支出也应填写“0”，当年应纳税所得额应填写“0”，报销为“0”，减免税金应填写“0”。同时，如果公司营业收入有，但营业支出为零，且未发生报销，减免税金等活动，应将营业支出也填写“0”，以抵消公司营业收入，避免公司多缴税收。 拓展：在缴纳企业所得税的过程中，企业可以申请减免税额，其中一种常见的减免税额是投资支出减免税。投资支出减免税是指，企业在投资实施期间，可以从企业所得税中抵减投资所发生的全部费用及税收，以最大限度减轻企业的财政负担。其中，投资所发生的费用包括投资建设期间实际发生的各类费用，如购置设备、安装设备、购置原材料、人工费用等。
• 6 1.与债券投资相比,股票投资的特点有()。A.股票投资的风险较少B.股票投资属于权益性投资c.股票投资的收益铰稳定D.股票投资的变现能力强
  答：　股票投资是一种投机性的投资，风险远大于债券投资。它是一种权益性投资，实际上是一种购买公司所发行的股票，这种股票拥有者有权持有公司利润和股息的分红。股票投资的收益虽然不稳定，但是潜力极大，投资者投资股票可能获得很大的收益，而债券投资的收益则相对固定。此外，股票的变现能力也很强，投资者可以通过卖出股票变现，且成本低。 　　拓展知识：股票投资具有高风险高收益特点，投资者应制定合理的投资策略，平衡收益和风险，不同的股票投资者可以选择不同的投资方式，如短线投资、长线投资、精选投资等。另外，股票投资需要在市场中搜集和分析资料，所以投资者需要了解市场走势，熟悉投资理论和投资技巧，以提高股票投资的成功率。
• 7 加盟个体户，理发行业，每笔收入进品牌商公账，不开票，每月扣除成本后，品牌商把利润汇进加盟商个人银行账号，请问老师加盟商的个体户怎样做账报税？
  答：加盟商应当先在税局登记，申请开具增值税专用发票，如果可以发票结算，则可以正常开具发票，结账时正常计算税金，并在开票后15日内将税款缴至税务机关；如果不能发票结算，则应当及时开展课外收入备案，对每笔收入情况登记并缴纳税款，并准备课外收入报税清单，以备税务审核时使用。同时，加盟商还需要准备收入情况的分期付款、银行存款证明、出库清单、票据、发票，以备税务机关审核时使用。
• 8 请问个人所得税年度会算请缴在哪里可以申报
  答：个人所得税年度应该缴纳在普通发票管理机关所在地纳税机构。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，在中国境内避税的居民若有收入，应当按期纳税。个人所得税需要居民按照其收入每年申报，每年三月十五日作为纳税义务人的最后申报日。 纳税人应当向普通发票管理机关所在地纳税机构报送申报个人所得税的收入、税前扣除及减免额等，以便个人所得税按期缴纳。受税人应在申报日期内，在网上申报并上传相关个人所得税证明文件，完成后点击“提交”按钮，以免逾期缴纳罚款。 拓展知识：受税人在申报个人所得税时，也可以选择在当地税务机关实施现场申报，受税人可以根据自己的情况选择最合适的方式进行纳税申报。一般情况下，现场申报受税人需要准备申报表、申报证明书及其他必要的资料，并根据税务机关要求提供手机号码以及联系地址等联系方式，税务人员会按照个人纳税义务情况给予纳税指导和确认，确认无误后即可办理完成纳税申报手续。
• 9 差额计税的账务处理 　　借：财务费用、主营业务成本等 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额抵减）（一般纳税人，一般计税方法） 　　　　应交税费——简易计税（一般纳税人，简易计税方法） 　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　　　贷：银行存款（或应付账款等） 差额征税的应交税费是分别代表了什么？如果看发票内容？
  答：差额是优惠政策，相当于是会比正常情况少交的增值税部分。 这个是根据您实际享受的计算金额来的。
• 10 装修成本算不算房产税的
  答：装修成本是可以作为房产税的计算依据之一的，但根据《个人所得税法》的规定，所有房屋购买行为都不得免征个人所得税，除非所购买的房屋是用于居住的，而装修通常是用于升级房屋而非居住，所以装修成本并不能用于计算房产税。但还是有可能被报税：例如，在消防设施等专业等级装修过程中，需要支付较高的装修费用，这将被视为房屋维护费用，可以享受房产税减免政策，也就是所谓的房产税“零免政策”。拓展知识：不少人通过整修房子来减免房产税，但实际上，房产税只有在符合特定条件的情况下才可以享受减免，包括房屋购买时间、类型、地域等允许减免的条件。