请问老师，公司享受进项税额加计扣除，现在税局打电话说有未计提的税，要在表四填上，然后退税，老师这在表四哪一栏填，金额是4600元

热门问答

• 1 房地产开发项目招投标时，支付给专家的专家评审费入开发间接费用还是前期工程费？明细科目是什么？
  答：评审费用是开发间接费用
• 2 老师，你好！我把A和B的其他应付款挂在一个账户里，现在要分开，应该怎样分，摘要怎样写啊？
  答：您的问题已经得到明确的解答。 首先，您可以使用账户变动表来明确A和B的应付款合计，并利用差额摘要的方式将他们的应付款清晰地记录下来。账户变动表应包含有原账户金额、收入金额、支出金额、未分配金额等信息，例如： 原账户金额：1000元 收入金额：500元 支出金额：300元 未分配金额：200元 之后，您根据A和B的付款比例，按此比例将未分配金额分配给A和B。例如，如果A和B的付款比例应为1:1，则A和B分别应收100元。最后，根据您分配后的金额，将摘要写在账户变动表中所有金额条目之后，以清晰地记录A和B的应付款。 拓展知识：账户变动表有非常重要的作用，它不仅用于记录资金变动，还可以用于预算控制、风险管理和流程审核等。因此，在处理资金变动时，不仅要熟悉账户变动表的填写方式，还要熟悉它的作用，以便更好地保证财务的管理和运作。
• 3 甲公司和乙公司无关联关系。甲公司付出2000万元银行存款，转让一座厂房(该厂房账面原值8000万元，已提折旧4000万元,未计提减值准备。目前在市场上的公允价值为6000万元)，拥有乙公司80%的股权。合并日乙公司可辨认净资产公允价值为7000万元。要求:确定甲公司的初始投资成本，并编制甲公司合并时的会计分录(不考虑相关税费)。
  答：甲公司初始投资成本应当是2000万元，因为此次购买乙公司80%股权的价格正是2000万元。初始投资成本即为购买乙公司80%股权的价格。 甲公司合并时的会计分录如下： 1. 甲公司银行存款增加2000万元，记入“资本”科目； 2. 合并可辨认的净资产账面价值增加7000万元，记入“可辨认的净资产”科目； 3. 已提折旧账面价值减少4000万元，记入“折旧”科目。 拓展知识：关于合并时，未计提减值准备的处理，根据会计准则中关于可辨认资产和负债的准则，符合合并前异常减值准备的准则，可在原有余额上发生调整，注明该科目为合并调整账户；若不符合合并前异常减值准备的准则，应经原有余额发生调整，记入减值损失科目。
• 4 多11.下列各项中，属于营业外支出内容的是a.罚款支出B.公益性捐赠支出C.出租无形资产的摊销D.债务重组损失
  答：营业外支出是指企业在经营中产生的非营业支出，具体的内容包括： A.罚款支出：指因为违反法律法规，企业所产生的罚款支出，这是企业最常见的营业外支出内容。 B.公益性捐赠支出：指企业把自身经营收益一部分用于公益活动和慈善事业，以社会责任感为指导，进行捐赠的支出。 C.出租无形资产的摊销：指企业出租自身的无形资产给别人收取费用，收入需要在收入表中反映，但实际上需要摊销到期本汇现时支付的支出，属于营业外支出。 D.债务重组损失：指企业债务重组时，为满足条件，给出一定的放弃报酬，这部分金额属于营业外支出。 以上列举的是营业外支出内容，此外，还有保证担保费支出、赔偿支出、清理污染支出、政府补贴支出等等，营业外支出内容比较多，可以持续拓展。
• 5 老师我们一月份工资已经计提个税并且也发放了，但是昨天给两名员工直接网银发了1200元每人的部门优秀员工奖金，领导说和下个月工资一起申报个税，请问要怎么做会计分录（奖金1200，工资4000一起计算个税是0元）
  答：借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷银行
• 6 月度工资薪金是10000，然后专项扣除是3000，缴纳多少个人所得税呀
  答：根据中国税法规定，薪金税前扣除3000是可以扣除的，根据《个人所得税法》及其实施条例，应纳税所得额＝薪金税前扣除项目之外的应税所得额。即缴纳个人所得税的额度应计算为 10000-3000=7000。根据税改后的个人所得税税率及速算扣除数，7000元的个人所得应当缴纳个人所得税96.4（=7000×3%-0）元。 拓展知识：中国税法中关于个人所得税，除了提到上述计算方式外，还包括了不同类型的税前扣除项目，比如子女教育支出，住房贷款利息和租金支出，大病医疗费用等，在计算个人所得税时，相应地税前扣除项目都可以享受抵减税款的优惠。
• 7 老师，民办非盈利幼儿园的投资款记入什么会计科目？归还投资款记入什么科目？求解答
  答：民办非盈利幼儿园的投资款记入应该记入应收股本，因为民办非盈利幼儿园类似企业，属于其他投资者投资，因此投资款应记入应收股本。 归还投资款记入应该记入备用金，因为投资款是按照公司特定用途支付出去的，投资者在归还投资款时，往往也是把投资款归还到公司的备用金中，所以归还投资款应记入备用金账户。 拓展知识：投资款的一种特殊记账方式就是装订本记账，投资款可以先记入现金账户，然后定期把现金账户的投资款转入装订本记账账户，从而将投资款记录入装订本记账，投资款可以经由装订本记账准确记录投资款的成本、支出以及投资款的利息及其他收入。
• 8 二套房贷款利息可以个税专项扣除吗
  答：可以的，首先应该明确的是，二套房在2012年以后才能享受个税专项扣除这一利益。个税专项扣除针对的是借款人，按照《个人所得税法》规定，借款人可以减免相应的贷款利息所导致的个人所得税，而且该减免上限为7.5万元/年，是每年最高可以减免的，所以二套房的贷款利息是可以个税专项扣除的。拓展知识：受益人也可以从个税中获得减免，受益人在购买二套房时可以减免契税，当一套房的契税超过15万元时，可以将另一套房购买时的契税和房产税等缴纳给政府，也可以从个人所得税中减免，上限同样是15万元/年。
• 9 买票这每个月的数量怎么算？
  答：购票数量一般是根据客流量、发车量和车次间隔来计算的，一般可以分为客运用票和货运用票。客运用票，数量的计算则要考虑乘客实际乘车量和每趟车次的乘客客运量。货运用票，则要考虑货物的发车量、每趟车次的货运量和每日货运量等因素。一般来说，每月购票数量可以根据当月公共交通客流量、月发车量和车次间隔等情况进行预估。 拓展知识：此外，还有一种称为“积分购票”的方式，它可以给旅客以形式多样的优惠，比如为每张购票提供一定的积分，并可以抵现或兑换免费车票。通过这种方式，客户可以长期受益，从而提高客户满意度，从而增加购票数量。
• 10 老师我有两个顾客把钱打到，对公账户上了。不要发票，我能报税的时候，做无票收入吗？这个无票收入的销项税额，税率是9%。把花生皮去掉
  答：无票收入的销项税额税率是9%，但是税务机关并不是每一笔收入都要开发票，纳税人收到的款项如果没有开具发票的，也应当计入收入，只是记录在纳税人的账册或者其他证明收入记录上，税务机关按照实际收入核定纳税人的所得税。通常，作为纳税人，收到了客户无票收入，必须并且及时地填写纳税申报表，将申报单据上涉及的实际收入明细记录在账册上，或者承诺由客户出具账单加以证明，以此来表明该收入是合法来源。 此外，把花生皮去掉也是为了减轻税负，因为花生皮是种无限税收货物，即使收入项未申报，也免予征收增值税，从而提高发票合格率，减少了纳税人征税负担。