老师，一张免税票做销项负数，一张1税率的票，总金额一样，怎么写会计分录

热门问答

• 1 老师，公司贷款，过桥公司代还一部分，过桥公司先还一部分，银行再通过公司帐户打到第三方公司还过桥公司款，分录这样写对吗？借：银行存款428 其他应收款-老板 500 贷：短期借款928，这样老板身上有500借款对吗？
  答：这样写财务分录是正确的，银行存款作为借方，代表银行把428元存入公司账户；而其他应收款作为贷方，500元代表老板向公司借款，所以老板身上确实有500元借款。 但此外，公司如果要对过桥公司进行代还，财务分录应该再增加一项，如借：其他应付款 - 过桥公司 928元；贷：短期借款 928元，以表示公司向过桥公司借款928元，以便将此款代还过桥公司。 在有关贷款记账与财务分录方面，最重要的原则是要严格按照实际情况进行记账，完整地反映各项财务活动，以便更好地掌握公司的财务状况。
• 2 分公司是独立核算独立申报的，若分公司将利润转到总公司 ，请问分公司和总公司各自是否涉及到缴纳税费？缴纳什么税？谢谢！
  答：分公司和总公司在转移利润时都必须缴纳税费，具体缴纳的税种主要有个人所得税和企业所得税。分公司务必根据实际情况准确申报收入，同时应向税务机关缴纳应纳企业所得税，其中涉及的税率主要有比例税率和定额税率。总公司也要按照规定向税务机关缴纳个人所得税，其中涉及税率主要有累进税率和综合税率。此外，如果分公司和总公司之间有不当挪用税款、逃税行为，将被严厉处罚，甚至会追究刑事责任。 拓展知识：税收是政府把部分社会财富征收，转化为经济上的财政收入，用以支付政府的基本运转费用的重要手段。根据税收的征收对象、征收范围、征收方式等不同特点，可以将税收分为增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等。
• 3 老师，固定资产出售了，有损失怎么做账务处理及分录
  答：固定资产出售有损失的账务处理及分录如下： 1）首先，出售的固定资产的清查，确定其减少金额。 2）在总账中，固定资产清查减少应记录：固定资产减少（借）XXXX 元，贷方是账款减少XXXX 元（因出售价格低于原购入成本，所以产生了损失）。 3）在明细账中，固定资产减少，应录入固定资产清查减少，借方应录入损失。 假设一笔固定资产出售损失2000元 ，则此笔记账为： 借：损失 2000元，贷：固定资产 2000元。 拓展知识：在固定资产出售时，除了要注意账务处理及分录，还需要注意固定资产出售进行税务处理，应当支付营业税，印花税等费用。
• 4 夜市的资本结构是什么？
  答：夜市的资本结构是指建立夜市运营时，投入资本、物力和技术要素的一种构成结构。一般情况下，夜市的资本结构由金融资金和物力要素组成。金融资金包括外资、债务融资和股权投资等。其中外资主要指的是国外的外商直接投资，债务融资是指夜市拿借来的钱，而股权投资则是投资者拿股权来投资夜市。物力要素，即是指要在夜市运营过程中，所需要的硬件设施，包括设备、街景以及营业执照等。 此外，夜市的资本结构还要考虑到社会融资。这指的是政府或者社会组织投入资金，以帮助夜市企业进行开发和融资。一般来说，政府会投入资金，支持夜市的发展，而社会组织也可以投入资金，支持夜市的发展。 总之，夜市的资本结构由多种资本和物力要素组成，外资、债务融资、股权投资、硬件设施以及社会融资都是夜市发展的重要因素。 拓展知识：夜市经济是指以夜市为主导的经济活动，其特色是拥有丰富的夜晚消费市场和众多的夜间经济活动，具有复杂的社会经济联系，其发展也受到资本结构的影响。
• 5 4.本年5月，北京光明有限责任公司发生的经济业务如下:(1)1日，向当地某商场销售微波炉200台，并开具增值税专用发票，单价(不含增值税)为400元/台，销售额为80000元，并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣。对方于本月7日付款，在结算时给予商场5%的现金折扣。(2)8日，销售300台微波炉给外地某客户并开具增值税普通发票，价税合计135600元。支付运输费用价税合计6540元，收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元、增值税额540元，该外地客户款项未付。(3)9日，拨付3台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。(4)10日，没收逾期仍未收回的包装物押金56500元，确认收入但未开具发票。(5)11日，购进原材料、零部件一批，取得的增值税专用发票上注明价款180000元，增值税23400元;支付运费价税合计2180元，取得的增值税专用发票上注明运费金额2000元，增值税180元。上述货款未付，运费已支付，货物已运达企业并入库。(6)12日，购进冰箱配件一批，货款已付，取得的增值税专用发票上注明金额90
  答：5月份，北京光明有限责任公司发生的经济业务如下： 1日，向当地某商场销售微波炉200台，开具增值税专用发票，价格（不含增值税）为400元/台，销售额为80000元，并约定对方10天内付款可以享受不含税价款5%的现金折扣，对方于本月7日付款，在结算时给予商场5%的现金折扣。 2日，销售300台微波炉给外地某客户，开具增值税普通发票，价税合计135600元，支付运输费用价税合计6540元，收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元，增值税额540元，该外地客户款项未付。 3日，拨付3台微波炉给本单位职工使用，但未开具发票。 4日，没收逾期仍未收回的包装物押金56500元，确认收入但未开具发票。 5日，购进原材料、零部件一批，取得的增值税专用发票上注明价款180000元，增值税23400元，支付运费价税合计2180元，取得的增值税专用发票上注明运费金额2000元，增值税180元，上述货款未付，运费已支付，货物已运达企业并入库。 6日，购进冰箱配件一批，货款已付，取得的增值税专用发票上注明金额90。 拓展知识：增值税是指企业在生产经营活动中，消费者购买企业的商品或者接受的服务，根据增加的价值所缴纳的税款，它由企业承担。企业在购进原材料和零部件时，应当扣除购买时缴纳的增值税，以减免其营业税的纳税义务。
• 6 老师，你好!请问一下我们报工商年报的时候的有一栏“长期股权投资”的金额，和被投资企业的“实缴金额”不符，这种情况要怎么填报？谢谢老师
  答：1、首先，报工商年报的时候，一定要仔细核对填写的相关资料，确保准确性； 2、如果发现“长期股权投资”的金额，和被投资企业的“实缴金额”不符，需要我们先查究原因，看是报表出现错误还是资金流向发生了变化； 3、如果是报表错误，需要重新填写，确保数据的准确性； 4、如果是资金流向发生了变化，需要进一步确定具体的变化，例如是发生股权解禁，是股权转让等等，然后再对报表进行调整； 5、最后，在报工商年报的时候，一定要遵守相关的财务报表标准，保证财务报表的可靠性和准确性，避免因报表数据不准确而引发的后续问题。
• 7 老师 之前进的固定资产入帐了，然后也做了折旧，现在要全部退货，账要怎么做
  答：先要核实这笔资产的退货与留购是否符合公司的账务政策，确认无误后，还要根据公司的折旧政策来安排账务处理。 在确认无误后，首先需撤销上次登记的资产，并把它从固定资产清单中去除；再根据当时折旧总额，计算出已发生的折旧费用，将这部分费用从余额表中减去，并进行登记。同时，把以前发生的折旧所影响的每科目进行反向登记，这样总账就能完全对应了；最后，对原固定资产的所有相关信息进行记录，并进行文书发放。 从账务角度来看，关于固定资产退货，记账办法应依据企业内部财务政策以及相关法律法规，结合发生业务情况，采取合理的记账处理办法。 拓展知识：关于固定资产折旧的记账，一般采用平均年限法和双倍余额递减法，确定准确的折旧率，以确保账务的正确无误。
• 8 烟酒可以扣除企业所得税吗？
  答：对于烟酒可以扣除企业所得税的问题，根据我国《企业所得税法》的规定：企业据实可以在征收企业所得税时，减掉取得收入所支付的税收费用；企业可以根据实际情况减扣扣税费用。烟酒是企业在进行正常生产经营活动中需要的原材料，烟酒销售的应税收入除外，在企业购买烟酒进行生产经营时可以计入费用，享受减税优惠。从依法减轻社会负担的角度出发，企业可以合法合规地计提烟酒费用，减少税收负担。 拓展知识：我国《企业所得税法》规定，企业可以根据实际情况，向税务机关申报减税优惠，减少税收负担，减税优惠包括投资支出、财务费用、研发支出、出口免税收入等，这些减税优惠的申报须经税务机关审核后方可享受。
• 9 （8500-5000）*30%=1050，3500-1050 老师请问一下税率为啥是30%
  答：税率是指税务机关收取纳税人的财产所征收的税款的折算率，它的大小有很多因素决定，包括政治因素、经济因素、社会因素以及法律机制等，30%这个比例就是在现行的税制框架下订定的税率。 拓展知识：税收改革是政府在财政政策中最重要的组成部分之一，它可以帮助改善国家的经济结构，控制通胀，支持社会发展，税收改革的方式包括降低税率、改变征税比例、调整税种、强化对税收的行政监管和透明度等。税收改革不仅可以提高政府的税收收入，而且可以解决实体经济发展过程中的资金不足问题。
• 10 个税申报端中已经报送的人员都要申报个税吗，有些人这个月没发是0申报，还是把那些人做离职处理，
  答：根据国家有关规定，所有在本月份工作收入的个人。都必须申报个税，即使本月当期收入为零，也必须完成申报，以确保个人的缴税义务得到有效的履行，因此，虽然有些人本月收入为零，也需要完成个税申报，并且离职处理也不受影响。在申报个税的过程中，要格外注意，无论是零申报还是正常申报，都应该按照相关个税规定确认报送申报，以免出现申报不足以及重复申报的情况。 此外，个税申报中还有一些易被忽略的细节，如个人所得税优惠政策，如子女教育、继续教育、住房贷款利息以及大病医疗等，应结合实际进行申报，以达到个税最大税收优惠效果。