老师，我在房屋中介公司，代房主出租房屋，为租户开发票，是经纪代理服务-房屋租赁，还是经营租赁-房屋租赁

热门问答

• 1 这个月送对吧，下个月送货，工期有时半年，三月结束。三月后就确认销售收入。 实际是商品送出到客户，就确认收入，收款冲减收入，就是应收账款 客户改商品，数量单价，几次改 如果订单改几次单价，半年三个月后才确认收入呢，这样可以吗， 会计是要监督和核算跟单，跟单也是采购，是送货和进货的跟单 如果跟单的有错，会计也不知道 要跟进送货没收款的吗 已送货没收到款
  答：已送货没收到款的情况可能是客户不支付尾款或欠款，需要查询相关账目才能知晓。工期要求可以长达半年，但是若想确认销售收入，仍然要求商品送达到客户，就确认收入，客户改动商品、数量和单价时，实际上改变了负责这笔账款的会计，再加上收入只能确认到客户收到货物时，所以最终会按照跟单的情况结算收入，这样也能降低会计审计的成本。同时，针对一段时间内没收到款的情况，需要采取相应的措施定期跟进款项，以防账款拖欠过久，影响公司的正常运营。拓展知识：财务管理的最终目的是提高营运资金的周转率，实现资金的高效利用，从而提高企业的经济效益。
• 2 老师您好 我是一般纳税人 马上报增值税 进项票月底开不进来 2月1号开进来抵扣可以不
  答：同学您好，你好， 是不可以的，要完整当月以前开的才可以
• 3 老师，去年7月份有笔差旅费住店消费，开了专票，一直忘了报，今天刚发现，还能做到这月帐里么
  答：如果你去年7月份有笔差旅费住店消费，开了专票，但一直忘了报，今天刚发现，要想将这笔费用纳入本月的帐户，那么首先，你可以提供需要的凭证材料，包括发票、住宿费等，然后把此费用报销凭证给会计进行审核和复核，最后会计在当月账务处理完毕后，会将这笔费用纳入本月帐户 。 此外，为了避免类似的情况发生，建议你及时把住宿费等相关费用报销给会计，不要把费用存着太久，这样可以减少会计处理的工作量，也可以保证费用及时报销，避免延误。另外，由于会计的工作量已经很大，还要把控很多任务，所以建议企业增加会计人员，这样能够有效提高会计处理效率和质量。
• 4 小规模，增值税申报表自动算的税额和税盘的差一分钱，手动改不了，怎么办
  答：解决小规模增值税申报表自动算出税额和税盘的差分钱的问题，首先应该从数据源的准确性和完整性入手，检查申报的原始资料是否有误，以及有没有漏报税费的情况。如果原始资料无误，可以尝试手动调整配置文件，使用税收会计知识来理解计算结果，调整默认配置文件。此外，因为数字计算有误差，可能是由于计算中使用的浮点数计算导致的，这时候应该采用精确计算，将小数进行转换，例如0.05转换为5/100，来消除误差，以保证税率和税额的准确性。拓展知识：如果采用计算机程序进行增值税的计算，可以根据税收新政策及时更新计算公式，从而提高税收计算的准确性，降低税务局对税收申报的审核工作量。
• 5 老师，公司注册资本是100万（认缴），A股东占股80%，B股东占比20%，现在盘点公司实际资产是300万，有新股东C投资50万现金入进来，如何计算新股东的持股比例呢
  答：同学，你好 可以参考 50/350
• 6 老师！我们公司要是有个体工商户核定增收每个月如果开普票10万，用交哪些税？
  答：你好，同学 不超过核定10万，您不缴纳税 超过，增值税1%，个人所得税根据核定比例缴纳。
• 7 二月份缴纳1月份税款，4月退回一半的附增，请问怎么做分录
  答：二月份缴纳1月份税款分录如下： 一、借：应交税费（税种） xxx 贷：现金 xxx 二、4月退回一半附加税，分录如下： 借：现金 xxx 贷：应退税费（税种） xxx 拓展知识：附加税是指由政府颁布的法律法规规定，按照一定的比例加计课征由企业、个人缴纳的部分税务，其主要目的是为了实现政府的财政收支目标，达到对地方财政的增收。附加税的种类较多，如地方教育费附加、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税附加等。附加税作为一种特殊的征税形式，在实施时一定要遵守国家税收法律和规定，以免造成不必要的纳税错误。
• 8 老师好，之前是借 成本500 贷 暂估500，现在跨年了 这笔暂估要红冲的话 是 借 成本—500 贷 暂估—500 还是 借 暂估500 贷 利润分配未分配利润 500？
  答：老师您好，首先感谢您的指导。 答案是：借暂估500，贷利润分配未分配利润500。跨年后，暂估调整的两条会计科目为：暂估损益－调整项目和未分配利润－调整项目。当把未收到的暂估收入计入本年时，暂估收入在暂估损益－调整项目中发生贷方500元，并且在未分配利润－调整项目中发生借方500元的科目变动。拓展知识：暂估损益－调整项目和未分配利润－调整项目是企业最终反映调整产生的影响的重要科目，它们不仅将影响本期利润及所得税，而且也将影响公司未来期间的利润及所得税。因此，在把握和解释这两个科目的变动时，审计人员应仔细检查，并仔细评估它们对企业未来期间损益的影响。
• 9 变更申报所得税财报，需要交税（以前你不交税），有滞纳金吗？
  答：是的，如果你变更申报所得税财报，那么你将需要交税。如果你对于扣除的税款不能及时缴纳，税务机关可以对你征收滞纳金。滞纳金的金额与你违反缴纳税款义务的时间有关，税务机关会按照税收管理法的规定，每月收取3‰的滞纳金。此外，如果你未按规定缴纳税款超过60日，还可能被罚款，受到行政处罚。 从税务上来说，保持纳税义务的正确性是非常重要的，非常建议企业聘请税务师或者注册会计师来处理相关业务，以防止未来纳税方面面临不必要的风险。
• 10 城市基础配套设施费作为契税的计税依据，那么缴纳这一部分契税的话，品目是什么呀？
  答：缴纳城市基础配套设施费作为契税的品目一般有营业税、增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税种，具体要根据当地的政策来确定缴纳的品目。新疆自治区有关政策规定，实现收费主体在配套设施费项目建设完成后应向财政补充补贴，支付的应当纳入营业税的范围，各自增加配套设施费补贴时都应缴纳营业税。 拓展知识：缴纳契税时，受税方还应当承担形式上的纳税义务，依法应当履行纳税申报、纳税缴款等有关税务手续。另外，在缴纳契税时还应当注意纳税人应当按照有关规定及时申报，准确计算税额，及时缴纳税款，遵守有关纳税纪律等。