A公司是一般纳税人企业。销售农产品。1—11月份不含税收入是715万元。1—11月份交增值税是13.6万元。12月份向外开票是619万元（含税）。A公司税负是1.2%。请计算本月认证多少进项票（含税金额）。并写出计算过程。

热门问答

• 1 老师，个体可以开专票选3个点，开普票选免税，季度不超过45万，免增值税，如果超了45万，应该如何纳税？交经营所得是月度还是季度？连续12个月开票金额不能超过500W,如果超过500万就强制转为一般纳税人就要交13%增值税，25%的企业所得税，股东分红再交20%的个税，是这样吗？
  答：你好，你说的是今年的政策吗？
• 2 20224.1-12增值税免征要做会计分录吗 今年的10万普票也免征要入营业外收入吗 小规模
  答：学员您好，这种情况是要的。
• 3 老师好，这个印花税基2078675.3是怎么算的，谢谢
  答：印花税是一种财政税收，是政府针对购买和出售特定资产的税收。这个印花税的金额是2078675.3，它的算法是：申报金额乘以印花税税率，在此基础上再乘以税率余数。首先，把具体物品的申报金额确定：比如，购买一台电脑需要付出50000元；其次，确定当地的印花税政策：比如，当地的印花税税率为0.3%；最后，在把印花税税率和申报金额相乘的基础上再乘以税率余数：比如，印花税税率余数为0.75，则印花税金额计算为：50000*0.3%*0.75=2078675.3，也就是最终的金额2078675.3。 印花税的支付是发生在购买和出售特定资产（比如股票、债券等）的交割过程中，付款方通常是买方，而收款方是卖方。该税收通常不是直接向政府付款，而是通过证券交易所由卖方向买方收取，卖方将该款项转移到政府的财政账户。 印花税的主要作用是稳定社会经济，管理市场，保护投资者，防止违法买卖，以及改善市场环境。它还有助于政府收取更多的财政收入，支持社会福利和公共基础设施建设等。
• 4 请问老师个人所得税中的本期收入，有没有扣掉，公司承担的社保，后面填写的养老保险医疗保险失业保险，是个人承担的还是个人跟公司一起承担的呢？
  答：本期收入指的是本期税前扣除社会保险费后的收入，不包括养老保险、医疗保险、失业保险等个人缴纳的保险费。一般来说，个人所得税中的本期收入包括社会保险、养老保险、医疗保险、失业保险项目，其中以社会保险为主，养老保险、医疗保险、失业保险等都属于社会保险。其中，社会保险主要由职工和雇主共同承担，而养老保险、医疗保险、失业保险则是由个人承担的。因此，当计算个人所得税时，本期收入要将养老保险、医疗保险、失业保险等保险费用扣除，以便确定个人税前扣除社会保险费后的真实收入。 从上面可以看出，个人所得税中的本期收入，需要扣掉公司承担的社保，而养老保险、医疗保险、失业保险等个人缴纳的保险费，是由个人独自承担的。拓展知识：根据当地的个人所得税法，扣除的本期收入不同，具体应从税务机关处核实确认。
• 5 老师好，我们公司去年资产总额1700万，今年资产总额4600万，这个对于公司来说有什么风险？
  答：您好，这个要看资产增加的原因是什么，如果是收入增加，利润增加没有风险，如果是借债增加资产，肯定有财务风险
• 6 定期定额的个体户，系统自动报税的，个人所得税汇算清缴也不用做吧？也是税务局自动报吧？
  答：定期定额的个体户，系统自动报税的，如果您的月应纳税额仅为500元，您就可以选择定期定额的方式报税，个人所得税汇算清缴不需要您做。这是税务局自动报纳，如果您的月应纳税额大于500元，您就应该用个人所得税汇算清缴处理，这时您就需要及时报税，否则您可能要缴纳罚款。另外，个人所得税汇算清缴有其原则，例如居民于一个月内有多次计税行为或者计税行为止不一，都需要把它们放在一个月内统一报税。此外，报税的内容也要正确，详尽的填写报税单，以免出现漏税等情况，从而避免缴纳过多的税款。拓展知识：报税年度有两个关键期限，一个是汇算清缴期限，一个是代扣代缴期限，汇算清缴期限每年的5月31日，代扣代缴期限每年的4月30日。
• 7 到月底结转时怎么弄呢
  答：在月底结转时，需要对上个月的账务进行结算。首先，确认月末的余额情况，核对应收，应付，银行，现金等账户的余额。其次，根据本月的凭证，计算并确认各个科目的借贷金额。再次，根据本月实际发生的账务，进行月末结转，将月末的借贷金额记录到“利润表”及“资产负债表”中。最后，根据实际发生的情况，将账务结转结果及其它未处理的月末账务记录入账，以完成月末结转。 拓展知识：月末结转除了需要进行账务结转外，还需要做好一些其他备忘录，比如结转凭证，记录结转的科目及金额，以及核对余额的情况。另外，还要对上个月的账务作出准确的分析，以便为下个月的财务管理提供更精准的规划。
• 8 老师，一般什么性质的企业可以许可有临时工那？
  答：一般来说，企业可以让临时工参与工作的性质不限，但是，临时工参与的工作必须是比较短期的，而且对于临时工的数量也有一定的限制，一般情况下，一个企业拥有的临时工总数不会超过企业固定工作人员的总数的三倍。一般情况下，可以让临时工参与工作的企业主要是一些大型企业，这些大型企业有比较完善的管理制度，以及比较灵活的生产组织形式，可以按照企业的实际情况安排好临时工的使用，从而使企业能够更加高效的完成生产任务。此外，由于临时工拥有比较弱的社会保障，因此，一些小企业也会利用临时工来帮助完成一些比较简单的工作，以减轻企业的成本以及降低企业的风险。 拓展知识：临时工是指企业只在特定的时间段和特定工作内容下才雇佣的临时职工，一般情况下是指非劳动合同关系。由于临时工没有劳动合同关系，因此可以帮助企业维持较低的成本，减少企业的风险。但是，也由于临时工没有劳动合同关系，因此它们在社会保障和职工权益上处于比较被动的位置，临时工在遇到紧急情况时也会受到一定的影响。
• 9 什么是套期保值?
  答：套期保值是一种投资技术，通常指投资人在购买到某个资产时，同时买入该资产的期货合约，或者买入与该资产对冲的其他期货合约，以实现保值的目的。 举例来说，投资者买入了股票，而市场价格可能因某些原因而上涨或下跌。投资者可以买入相应的股指期货合约以对冲股票市场价格的变化，从而实现套期保值的目的。 拓展： 套期保值技术不仅仅可以用来实现保值，还可以用来实现套期保护，即投资者可以买入负面品种（如短期国债），这样有效地将某类资产的风险降低。此外，套期保值也可以用于实现对冲投资，通过买入和卖出不同的资产，从而实现投资的收益稳定。
• 10 请问，存货周转率和存货周转天数公式
  答：存货周转率（Inventory Turnover Rate）是一项用以衡量企业的存货管理的能力的重要指标，它是指在某单位时间内，企业的存货经历的次数。它的公式： 存货周转率=营业收入/平均库存金额。 存货周转天数（Inventory Turnover Days）是一个衡量企业存货管理能力的重要指标，它是指当前存货消耗需要多少天才能更替，通常可以通过企业净存货金额和月销售额计算出来。它的公式：存货周转天数=平均库存金额/月销售额*365。 计算存货周转率和存货周转天数的重要性在于，它们能体现出企业的库存管理是否高效，如果存货周转率高或存货周转天数低，说明企业的存货管理体系改进比较有效，可减少存货的持有成本，降低企业的经营风险。因此，企业应采取有效的措施改进其存货管理，提高存货周转率和降低存货周转天数。 拓展知识：存货周转率和存货周转天数是衡量企业存货管理效率的最常用的指标，它们与企业经营状况密不可分，但如果单独应用这些指标就不能完全反映企业的存货管理水平，只有结合企业其它指栗，才能更好地反映企业存货管理的效率。