老师，您好，请问2023年4月小规模纳税人计提季度的增值税和缴纳增值税的会计分录分别是什么？

热门问答

• 1 我想问一下金算盘打印凭证那个模板怎么不能选择呢？ 现在模板就显示打印，其他的选择不了，我想往左边调整，怎么弄啊？
  答：你好 一般情况下 这个按默认的 您是针式打印机还是喷墨激光？ 要是针式 可以调整下你打印机的挡板 或是您用得版本可能和我接触的不同 给看下您的界面 ？或打印机那选择属性看可以调整不
• 2 老师好 手工帐 客户多 往来账怎么简便记账？
  答：您好用Excel表代替明细账自动用Excel表代替明细账，柴欧财务系统登记总账
• 3 甲方问我们给他开的标志牌发票，发票类目是什么这个从那看
  答：发票类目是根据发票内容和甲方使用发票的目的来判断的，可以从发票内容，发票用途，发票类型这三个方面入手。 发票内容是指发票所开具的商品或服务内容，例如办公用品、服装等；发票用途是指发票用于付款的场合，比如购买商品、支付服务费等；发票类型则是根据发票的使用者来判断，例如消费者发票、企业发票等。因此，根据甲方的需求，我们可以综合以上三个方面来判断所需的发票类目。 此外，值得注意的是，发票类目的判断要符合国家有关规定，以及不同行业对发票类目的定义不同。因此，可以参照比较权威的发票类目标准，例如国家金融税收发票分类标准（GB/T17561-2015），以及行业发票分类标准（单位发票的行业分类标准）来判断类目是否准确。 拓展知识：在发票类目划分上，依据会计分类准则（CPC），可将发票类目划分为三大类：销售发票、购买发票和其他发票。销售发票是指企业以售货、提供服务等方式向客户发出的发票；购买发票是指企业采购物资和支付服务费用，由供货单位开具的发票；而其他发票是指企业收到的无形业务发票、暂估发票、补开发票和其他发票等。
• 4 银行贷款凭证怎么记
  答：银行贷款凭证的记账需要遵循贷方借方的原则。贷款凭证的记账项目有贷款额度、收取贷款服务费、发放贷款额度、贷款偿还额度等。 贷款额度：指金融机构根据贷款人的资质向其发放的贷款金额，一般入账到金融机构或者银行的存款账户，借方记入银行存款，贷方记入贷款发放。 收取贷款服务费：指金融机构收取贷款拥有者或者贷款人的贷款服务费，一般贷款服务费收取的形式有收取一次性服务费或者收取每期服务费，此外还有收取违约金的情况。借方记入贷款服务费，贷方记入银行存款。 发放贷款额度：指金融机构将贷款额度转入贷款人账户或者分期付款对象，此时，借方记入银行存款，贷方记入应付贷款。 贷款偿还额度：指贷款人偿还贷款时，根据贷款协议所计算出来的需要偿还的贷款金额，借方记入应付贷款，贷方记入银行存款。 拓展知识：贷款记账是根据贷款协议计算出的贷款金额，结合金融机构的规定，根据贷款的利息、服务费等费用的计算和发放进行记账，既要符合机构的规定，又要符合账务的要求，以保障机构的正常经营。
• 5 老师，个体可以开专票选3个点，开普票选免税，季度不超过45万，免增值税，如果超了45万，应该如何纳税？交经营所得是月度还是季度？连续12个月开票金额不能超过500W,如果超过500万就强制转为一般纳税人就要交13%增值税，25%的企业所得税，股东分红再交20%的个税，是这样吗？
  答：你好，你说的是今年的政策吗？
• 6 【实战训练2-2】德勤劳务派遣公司当年6月取得营业额200万 元,同时代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理 社会保险及住房公积金为100万元,无其他收入或支出。试分析 该公司如为一般纳税人,应如何纳税?如为小规模纳税人,又应如 何纳税?
  答：如果德勤劳务派遣公司为一般纳税人，应按照收入200万元实行税务纳税程序。首先，从应税收入中扣除相关减免性质的收入，以便得到应税所得额。然后，根据应税所得额扣除所得税减除项目并按照税率表算出应纳税所得额，最后，根据应纳税所得额计算所得税额。 如果德勤劳务派遣公司为小规模纳税人，应按照小规模纳税人企业所得税方法征税。首先，根据企业实际收入应税收入和专项附加扣除项目计算有形动产租赁收入税额。其次，根据企业实际收入以及各项附加扣除项目计算企业所得税。最后，根据应纳税收入、减免税额合计和应纳税所得额，计算出企业应纳税所得额。 拓展知识：税收法定减免项目包括住房公积金、社会保险缴纳金、捐赠支出、专用设备折旧等，这些减免都将直接计算到纳税所得额中。
• 7 20224.1-12增值税免征要做会计分录吗 今年的10万普票也免征要入营业外收入吗 小规模
  答：学员您好，这种情况是要的。
• 8 老师，如何给增值税转用发票增加开票限额，我们现在是1万的，想扩到10万
  答：增值税转用发票的开票限额的增加可以通过以下步骤进行： （1）选择税务机关受理的税务登记变更服务机构进行税务登记变更。税务登记变更服务机构可以是税务机关指定的各级执法机构、财政工作服务机构或其他符合有关资质要求的机构。 （2）按照有关规定，准备好税务登记变更所需的资料。一般需要准备纳税人登记变更及说明书、税务机关核发的营业执照复印件及本企业法定代表人领取的《增值税登记证》复印件。 （3）填写申请表。在税务登记变更申请表上填写变更项目，包括发票开票限额的增加，填写好相关信息。 （4）把所准备的材料交给税务机关受理的税务登记变更服务机构，由该服务机构审核、完善、归档并把税务登记变更申请表递交税务机关办理审核。 （5）税务机关经审批同意后，会签发由工商行政管理机关核发的《增值税登记证》函，告知发票开票限额的新增加额度。 （6）在收到税务机关的《增值税登记证》函时，将此函保存与本企业的《增值税登记证》一起实物保管，同时将该函上的新增额度记录到企业发票开票限额登记本中，完成税务登记变更。 以上就是增加增值税转用发票开票限额的具体流程。在进行增值税税务登记变更时，企业应注意准备完整的材料，核对申请表填写的内容，认真阅读审批文件，及时保管审批文件，以确保增值税税务登记的准确性。可以说，增值税税务登记变更的流程十分重要，因为它是企业遵守税收征管法规的前提。 拓展知识： 增值税的开票限额，是税务机关对纳税人开具发票的总额上限，限额的形式有两种：一种是单张发票的开票限额，也就是指单张发票的金额不能超过税务登记证上规定的开票上限；另一种是累计发票的开票限额，也就是指一个月内或一个季度内纳税人总额不能超过税务登记证上规定的开票上限。
• 9 甲公司于2X12～2X16年有关投资业务如下：（1）甲公司于2X12年1月1日以银行存款5000万元取得乙公司30％的股权，采用权益法核算长期股权投资，2X09年1月1日乙公司可辨认净资产的公允价值为17000万元，取得投资时被投资单位仅有一项管理用固定资产的公允价值与账面价值不相等，除此以外，其他可辨认资产、负债的账面价值与其公允价值相等。该固定资产原值为2000万元，已计提折旧400万元，乙公司预计总的使用年限为10年，净残值为零，按照直线法计提折旧；甲公司预计该固定资产公允价值为4000万元，甲公司预计其剩余使用年限为8年，净残值为零，按照直线法计提折旧。双方采用的会计政策、会计期间相同，不考虑所得税因素。2X12年度乙公司实现净利润为1000万元。（2）2X13年3月5日乙公司宣告发放现金股利400万元。（3）2X13年乙公司发生净亏损为600万元，当年乙公司因可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积100万元。（4）2X14年度乙公司发生净亏损为17000万元。假定甲公司应收乙公司的长期款项200万元。按照投资合同约定，被投资方如果发生巨额亏损
  答：按照投资合同约定，当被投资方发生巨额亏损时，投资方有权取得被投资方资产并决定被投资方未来发展方向。在本案例中，2X14年乙公司发生巨额亏损17000万元，而甲公司又持有乙公司30％的股权，因此甲公司有权取得乙公司资产，并能够决定乙公司未来发展方向。此外，由于甲公司应收乙公司长期款项200万元，因此甲公司收回该款项的可能性也更高。 投资的风险一直是投资市场上最重要的考虑因素，投资者在选择投资项目时，需要评估投资对象的发展前景，以便寻找有利可图的投资机会。此外，投资者还应该采取充分的风险控制措施以降低投资风险，包括投资时的尽职调查、签署的合同和协议等。
• 10 老师，我们有中了一个石子材料1000的万标，然后材料厂家是甲方指定的，厂家给我买开3个点的发票，中标的公司只有一家，我们不想变一般纳税人，有什么方法呀
  答：首先，在中了一个石子材料1000的万标之后，尽量要尽可能多地开具发票。另外，为了避免变成一般纳税人，需要对中标公司进行必要的审核，验证其是否有可靠的财务基础，包括但不限于其营业执照以及税务登记证等。通常情况下，可以要求厂家出具资料证明其中标公司的财务基础，只有厂家提供了可靠的资料之后，才能保证中标公司是一家正规的税收纳税主体，从而保证企业税法税务合规。此外，企业还可以向税务机关查询，判断所中标的公司是否是一家正规的纳税主体，这样可以减少企业的税务风险。