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Excel学堂用户4504

老师,您好,请问2023年4月小规模纳税人计提季度的增值税和缴纳增值税的会计分录分别是什么?

46 2023-05-24 14:44
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借:应收账款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款

2023-05-24 14:44
相关问题讨论
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入
2019-08-13
你好!这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加 然后借应交税费—应交城建税/教育费附加  应交税费—应交增值税 贷银行存款
2022-05-13
你好,未超过季度30万,是免征增值税才是啊 
2021-03-11
借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
2017-07-14
您好!计提,也就是确认收入的时候:借:应收账款/银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 缴纳时:借:应交税费-应交增值税-简易计税 贷:银行存款/现金
2020-11-17
你好,小规模纳税人缴纳附加税和季度增值税,需要计提
2021-03-30
1、确认销售收入时: 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本: 借:主营业务成本等 贷:库存商品等 3、季度(月)末无需缴纳增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则) 4、季度(月)末需要缴纳增值税,实际缴纳后: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 提醒:若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
2021-06-29
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-05-10
您好!剩余的,计入营业外收入—税收减免 不用计提
2022-05-09
你好 借:增值税 贷:营业外收入
2023-04-05
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