你好老师，企业所得税年报，22年暂估成本30万，23年回来暂估成本发票20万，我应该怎么填写？

热门问答

• 1 你好老师，如果取得一项房产，知道土地面积，房产证面积，房产造价，在没有其他资料，这样应该怎样计算房产税
  答：按照房产证面积，房产造价乘以1.2%计算缴纳房产税即可
• 2 我想问一下金算盘打印凭证那个模板怎么不能选择呢？ 现在模板就显示打印，其他的选择不了，我想往左边调整，怎么弄啊？
  答：你好 一般情况下 这个按默认的 您是针式打印机还是喷墨激光？ 要是针式 可以调整下你打印机的挡板 或是您用得版本可能和我接触的不同 给看下您的界面 ？或打印机那选择属性看可以调整不
• 3 老师好 手工帐 客户多 往来账怎么简便记账？
  答：您好用Excel表代替明细账自动用Excel表代替明细账，柴欧财务系统登记总账
• 4 子女赡养老人怎么从a全部转到b，可以只让一个人专项扣除吗
  答：从A全部转到B可以通过赡养费的协商一致来完成，但只有赡养费应缴纳部分可以用来专项扣除，具体的情况可以根据实际情况来制定。有关专项扣除条件，首先要满足被赡养人必须是赡养人的亲属，即父母，配偶，兄弟姐妹，子女，祖父母，外祖父母；其次，被赡养人必须是在赡养人领取收入所得税首次计税时已满60周岁，或者因残疾或疾病晚期无法行动；再次，赡养费应缴纳部分可以作为专项扣除，每年最多可以扣除12万元，最终扣除金额可能需要根据当前的所得税法律法规来最终确定。 此外，可以借助财务税务专业人士的帮助，了解赡养费的计算方法、扣除方法，以及以后如何管理赡养费，以确保赡养费的依法合规使用。
• 5 甲方问我们给他开的标志牌发票，发票类目是什么这个从那看
  答：发票类目是根据发票内容和甲方使用发票的目的来判断的，可以从发票内容，发票用途，发票类型这三个方面入手。 发票内容是指发票所开具的商品或服务内容，例如办公用品、服装等；发票用途是指发票用于付款的场合，比如购买商品、支付服务费等；发票类型则是根据发票的使用者来判断，例如消费者发票、企业发票等。因此，根据甲方的需求，我们可以综合以上三个方面来判断所需的发票类目。 此外，值得注意的是，发票类目的判断要符合国家有关规定，以及不同行业对发票类目的定义不同。因此，可以参照比较权威的发票类目标准，例如国家金融税收发票分类标准（GB/T17561-2015），以及行业发票分类标准（单位发票的行业分类标准）来判断类目是否准确。 拓展知识：在发票类目划分上，依据会计分类准则（CPC），可将发票类目划分为三大类：销售发票、购买发票和其他发票。销售发票是指企业以售货、提供服务等方式向客户发出的发票；购买发票是指企业采购物资和支付服务费用，由供货单位开具的发票；而其他发票是指企业收到的无形业务发票、暂估发票、补开发票和其他发票等。
• 6 有个公司需要注销，但是其他应收款，其他应付款金额大而且多，怎么处理？
  答：首先，在注销企业之前，必须将所有的应收款和应付款清理清楚。根据企业注销业务流程，首先必须把企业全部应收款和应付款核算明细清楚。要考虑各种可能，比如有些可能是不是公司应收应付未结清，则必须及时安排追偿收回，确保公司不会冒险，以免有损财务安全；如果发现有些账款已经结清，则需要查验有效证据，以备应对以后出现的纠纷以及外部验资等；另外，在注销企业的过程中，如果确实出现应收应付款多且大的情况，则企业可以尝试与债权人或债务人协商签署和解协议来解决，也可以采取司法诉讼的方式索取或支付应收款或应付款。 总之，在注销企业之前，必须要对所有的应收款和应付款进行充分说明，以防止以后发生纠纷，维护企业的财产安全。 拓展知识：应收款与应付款在企业的财务管理中，有着非常重要的作用。应收款是指企业在销售产品或提供服务后，有权从顾客处收取的款项；而应付款则是指企业购买原材料、委托加工等时，按照合同约定应当付给供应商的款项。企业要按照约定时间及时结算相关款项，以防止出现财务问题和增加财务负担。
• 7 银行贷款凭证怎么记
  答：银行贷款凭证的记账需要遵循贷方借方的原则。贷款凭证的记账项目有贷款额度、收取贷款服务费、发放贷款额度、贷款偿还额度等。 贷款额度：指金融机构根据贷款人的资质向其发放的贷款金额，一般入账到金融机构或者银行的存款账户，借方记入银行存款，贷方记入贷款发放。 收取贷款服务费：指金融机构收取贷款拥有者或者贷款人的贷款服务费，一般贷款服务费收取的形式有收取一次性服务费或者收取每期服务费，此外还有收取违约金的情况。借方记入贷款服务费，贷方记入银行存款。 发放贷款额度：指金融机构将贷款额度转入贷款人账户或者分期付款对象，此时，借方记入银行存款，贷方记入应付贷款。 贷款偿还额度：指贷款人偿还贷款时，根据贷款协议所计算出来的需要偿还的贷款金额，借方记入应付贷款，贷方记入银行存款。 拓展知识：贷款记账是根据贷款协议计算出的贷款金额，结合金融机构的规定，根据贷款的利息、服务费等费用的计算和发放进行记账，既要符合机构的规定，又要符合账务的要求，以保障机构的正常经营。
• 8 为什么科目余额表里面看不见损益类科目
  答：科目余额表是用来显示企业资产、负债、所有者权益科目和来源于经营活动的收入支出科目期末余额的会计报表，但损益类科目是不包含在科目余额表中的。这是因为损益类科目指的是在财务报表编制期间企业经营活动发生的收入及费用，而企业的财务状况是通过科目余额表来反映的，它体现的是企业在财务报表编制前所发生的收入及费用。如果将损益类科目列入科目余额表，则会不利于企业审计和管理，并有可能影响企业的财务报表的准确性。 拓展知识：科目余额表通常被称为“资产负债表”（Balance Sheet）或“财务账簿”（Financial Ledger），它是由会计师编制的一种重要的会计报表，它能够用数字形式概括出某一定期内企业的财务状况。
• 9 老师 我们是建筑公司 我们是接了工程自己买材料和提供人工完成项目 我想问下我们进的材料和工程款不能直接放主营成本吧
  答：答：不能直接放入主营成本。材料和工程款应该作为营业成本支出，所有材料和相关支出都应该记录在营业成本中。营业成本的主要内容包括材料成本、人工成本（包括佣金、补贴、社会保险费）、业务发展支出以及其它相关费用，如运输费用、拆改费、清理费等。营业成本对公司来说是重要的费用，因为它们会对公司产生直接影响。拓展知识：营业成本是指企业按营业状况算出的收入及支出，这些收入及支出均与主营业务有关。它主要包括购买原材料成本、维护机器成本、外包服务成本以及劳动力成本等等。
• 10 老师，个体可以开专票选3个点，开普票选免税，季度不超过45万，免增值税，如果超了45万，应该如何纳税？交经营所得是月度还是季度？连续12个月开票金额不能超过500W,如果超过500万就强制转为一般纳税人就要交13%增值税，25%的企业所得税，股东分红再交20%的个税，是这样吗？
  答：你好，你说的是今年的政策吗？