23年1月申报但未缴纳的所得税，在做22年汇算清缴时要在利润表里把这部分所得税费用加进去么？

热门问答

• 1 购买方开红字信息表，销售方要求我们给他可以直接让他导入的红字信息表，是下载excel模式吗
  答：学员您好，一般是默认格式xml，
• 2 老师，总包合同按料、工分别开票（合同约定料，工）还是按9开工程款？
  答：在总包合同按料、工分别开票的情况下，一般都是按照合同约定的料、工两项分别开票。料的发票将其中的材料进行分类计价，发票金额将由专业人员进行验收后确定；工的发票则可以按照进行工程项目的人员费用，也可以按照施工单位自报工程进度及报销相应的费用进行索取，发票金额也是经过验收后确定。 假如采取按9开工程款的方式，也就是把材料和劳务分开开票，材料发票金额依据合同验收确定，劳务发票则由与施工单位签订的劳务合同内规定的数额（报酬）来索取。一般的9开的发票由施工单位行为主体报销，而不是由总包单位进行直接报销，所以当项目完工后，施工单位在准备结算时，需要与总包单位核对发票金额对等，并将发票交由总包单位报销。 从上述可见，在选择总包合同的按料、工分别开票或者按9开工程款的方式时，我们需要根据项目具体情况来确定最合理的开票方式，以更好地保障权益。除此之外，我们还应该注意合同的规定，防止违反合同而招致纠纷。
• 3 老师，个人租赁钢管给企业，要是取得100万收入要交3％的增值税对吗？那个人所得税要交多少呢
  答：答：是的，当个人租赁钢管给企业取得100万收入时，应当缴纳3％的增值税。相应的，个人所得税应当按照当地所得税政策来计算。一般来说，从事租赁活动的个人所得税应缴纳的税率为3％~45％，具体税率取决于取得收入的地区及收入额度。另外，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四十三条规定，企业租赁钢管支付的方式为权利金的，租赁期间收到的权利金收入应缴纳个人所得税。 拓展知识：除了个人租赁钢管给企业所产生的收入要交纳增值税和所得税之外，还有一些其他费用，例如营业税、印花税和资源税等。此外，租赁活动还要求企业必须先获得租赁许可才能正常进行，获得租赁许可和申报租赁收入也需要一定手续和费用。
• 4 你好，餐饮服务业，一般纳税人，是不是只能开普票呢
  答：餐饮服务业纳税人一般可以开普通发票和专用发票两种票据，具体开哪种发票，要根据商品或服务使用情况而定。 普通发票通常用于客户购买日常消费品，例如服务行业，酒店住宿，租赁服务，网购物品等；专用发票一般用于研发和建设等项目中，即购买使用技术服务、技术咨询、技术设计、建设工程、技术性进出口等业务活动。 餐饮服务业的纳税人，主要是开普通发票。普通发票上的内容，除了基本内容（发票类别、发票码号、发票代码、购货单位、销货单位的税号、购货单位的名称、金额、税率、价税合计等），还要填写货物或者应税劳务内容，以便查验。 拓展知识：专用发票除了填写上述基本内容外，还要填写发票项目，以做到更加专业化，从而更好地遵守相关税收管理规定，更能满足财务管理需求。
• 5 之前的科目余额表有明细科目，我我换财务软件的时候不录入明细科目，只能录一级科目可以吗？ 影响大吗？
  答：是的，你可以只录入一级科目。这可能会对财务报表和管理决策造成一定程度上的影响。一级科目只能提供最基本的财务信息，不能具体分解费用科目，无法追踪支出明细，更不能了解收入的构成比例，无法识别新的经营趋势和发现新的商机。拓展知识：遵循“财务报表三大要素”原理，完整科目余额表必须包含资产、负债和所有者权益三大要素，而贸易科目和费用科目则是构成上述三大要素的科目，它们记录相应的收入、利润或者支出数据，可以为报表制作者提供更准确、更全面的信息支撑。
• 6 老师问一下，残疾人在公司上班，对公司有什么优惠政策？
  答：残疾人在公司上班，企业应以其特殊需要为出发点，根据法律法规对残疾人享受一定的优惠政策。一般情况下，公司对残疾人的优惠政策可以分为以下三种: 1、劳动报酬优惠政策：根据《残疾人就业保障法》，残疾人在工作时间内完成工作量，可享受与其他健全劳动者相同的劳动报酬。 2、办公设施优惠政策：企业应采取提供残疾人特殊办公设施，如残疾人专用通道、残疾人备用通道等措施，以方便残疾人上下班、活动；除此之外，残疾人还可享受优惠的停车费政策等。 3、福利优先政策：根据《残疾人就业保障法》，企业应当提供残疾人一定的社会福利，如享受助学金等津贴，这些津贴将优先分配给残疾人。 此外，企业还应当制定针对残疾人的特殊政策，比如，为残疾人提供有竞争力的薪酬、提供接待、职业培训、就业指导等专门服务，以支持残疾人实现就业、就业保障。 从上述可以看出，残疾人在公司上班，公司应当予以落实劳动报酬优惠政策、办公设施优惠政策以及福利优先政策，努力改善残疾人的社会状况，营造多元文化的劳动休闲环境，实现共同发展。 拓展知识：残疾人受到《残疾人权利公约》和《联合国残疾人权利公约》的保护，成为宪法和反歧视法的保护对象，但仍旧因为事实上的歧视和排外而面临日趋严峻挑战，需要政府和社会共同努力，增强残疾人的参与度，让残疾人也能得到应有的尊重和机会，实现社会的共同发展。
• 7 结转增值税减免分录，需要交企业所得税吗？谢谢老师
  答：借应交税费应交增值税，贷营业外收入需要交企业所得税。
• 8 如果房租1800万，提前付1300万就减免了500万房租，分录怎么做，租赁负债
  答：你好，租赁了多少年？
• 9 甲公司持有乙公司80%的股权，2021年9月30日，乙公司购买甲公司的固定资产一批作为管理用固定资产使用，价款及税款为565万元（增值税率为13%），当即投入使用，款项已经支付。甲公司该固定资产的价值为300万元。乙公司该固定资产的使用年限为5年，采用直线法计提折旧。要求：编制2021年的抵销分录。
  答：抵销分录： 以乙公司付款购买甲公司固定资产为例： 借：应付款项 565万元 贷：固定资产 300万元 增值税额 77万元 应收税款 188万元 乙公司采用的是直线法计提折旧，因此，乙公司的折旧费用年度均匀分摊，即每年折旧支出为300万元÷5年=60万元。因此，2021年的折旧分录如下： 借：折旧费用 60万元 贷：固定资产 60万元 拓展知识： 折旧法则是会计学中用于计算固定资产净值的方法，表明固定资产支付费用的分配原则。在会计记录中，使用折旧法对固定资产进行折旧处理，主要是为了将固定资产购置成本按照时间和使用程度等因素分摊到几年内，来确定其本期的折旧，也就是固定资产的折旧费用。
• 10 老师你好，我们家执行小企业会计准则，研发费用这块是不是不用区分研发支出—资本化支出和费用化支出？统一做到研发支出—费用化支出然后转到管理费用—研发支出科目里面？
  答：确实，按照小型企业会计准则，研发支出—资本化支出和费用化支出可以统一记录在研发支出—费用化支出上，然后再转到管理费用—研发支出科目里面。比如，公司对某项资产的研发支出，可以先将其折旧剩余价值记入研发支出—资本化支出，然后将研发过程中的开发费用和实验费用记入研发支出—费用化支出，再转到管理费用—研发支出科目里面。 此外，如果研发支出—费用化支出的开支有可能会产生收入，例如专利等，那么这部分支出可以另外记入研发支出—资本化支出，此类研发支出可以在收入发生时被减免，以保障企业的有效成本利润平衡。