老师，请教个问题，小规模纳税人给我公司做的办公楼修缮，应该给我们开哪个税率的专票呢？我公司是一般纳税人。

热门问答

• 1 收到其他企业分红，账面上做了投资收益，已经结转损益了。年底结账时，请问对于这笔投资收益，我还需要做什么其他账务处理吗？可以直接结账转至下一年了吗？
  答：你好！不用再处理了
• 2 你好老师，如果取得一项房产，知道土地面积，房产证面积，房产造价，在没有其他资料，这样应该怎样计算房产税
  答：按照房产证面积，房产造价乘以1.2%计算缴纳房产税即可
• 3 我想问一下金算盘打印凭证那个模板怎么不能选择呢？ 现在模板就显示打印，其他的选择不了，我想往左边调整，怎么弄啊？
  答：你好 一般情况下 这个按默认的 您是针式打印机还是喷墨激光？ 要是针式 可以调整下你打印机的挡板 或是您用得版本可能和我接触的不同 给看下您的界面 ？或打印机那选择属性看可以调整不
• 4 有个人从我们公司取得1万元收入 她不是我们公司员工 她已经退休了 那她需要预缴1万*80%*20%=1600的个税 那她到年底个税汇算清缴可以退税吗 退多少税
  答：如果一个人从我们公司取得1万元收入，但是不是正式员工，那么她就属于个人所得税的直接纳税人，根据相关法律，非正式员工也要缴纳个人所得税，与正式员工的扣缴标准一致，那么这位退休人员需要预缴1万元*80%*20%=1600元的个人所得税，但是到年底个税汇算清缴，她是可以退税的，但是根据实际收入情况而定，一般来说，收入越高，预缴税费越大，退税也就越多，反之，收入越小，预缴税费越少，退税也就越少。拓展知识：个税汇算清缴分为汇算清缴和定期汇算清缴，有一定的时间差，即汇算清缴是每季度的最后一个工作日，而定期汇算清缴是每年的最后一个工作日。
• 5 哪些情况，谁要交房产税？
  答：根据国家的规定，对具有一定条件的物业拥有者而言，他们每年都需要交纳房产税。具体的条件如下：1.从事租赁或出租经营活动的个人或者企业，当其租金超过一定数额时要交纳房产税。2.拥有一定规模的房屋，每年或每季度按新发布的税率表交税。3.拥有未提供租赁、出租或商用服务的住宅，按照最新发布的税率表交纳房产税。4.拥有一定规模的酒店、餐馆、剧院和其他商业场所，按照最新发布的税率表交纳房产税。 拓展知识：在不同的地方，房产税的税率也是不一样的，一般来说，税率随着房屋的价值提高而提高。房产税不仅仅取决于房屋价值，还取决于地点、使用者和房屋的用途。
• 6 老师好 手工帐 客户多 往来账怎么简便记账？
  答：您好用Excel表代替明细账自动用Excel表代替明细账，柴欧财务系统登记总账
• 7 子女赡养老人怎么从a全部转到b，可以只让一个人专项扣除吗
  答：从A全部转到B可以通过赡养费的协商一致来完成，但只有赡养费应缴纳部分可以用来专项扣除，具体的情况可以根据实际情况来制定。有关专项扣除条件，首先要满足被赡养人必须是赡养人的亲属，即父母，配偶，兄弟姐妹，子女，祖父母，外祖父母；其次，被赡养人必须是在赡养人领取收入所得税首次计税时已满60周岁，或者因残疾或疾病晚期无法行动；再次，赡养费应缴纳部分可以作为专项扣除，每年最多可以扣除12万元，最终扣除金额可能需要根据当前的所得税法律法规来最终确定。 此外，可以借助财务税务专业人士的帮助，了解赡养费的计算方法、扣除方法，以及以后如何管理赡养费，以确保赡养费的依法合规使用。
• 8 47. 简答 （15分） 甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产，设备原价100万元，预计可以使用4年，设备残值为0，采用直线法计提折旧。杨法规定恢设备属于环保设备，可以采用加进行说法-年数总和法进行折旧。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备、假设当年该集团的购前会计利润为1000万，无其他的必测整事项。要求：（1）计算流产2018年度的账面价值和计税基础（5分） （2）并据此计算出暂时性差异（2分）（3）列出所得费用、造延所得险。应交所得院的计算过接井作出会计分录。(8分)
  答：1、计算流动2018年度的账面价值和计税基础： （1）账面价值=原价-已提折旧额=100万-0=100万 （2）计税基础=账面价值-减值准备=100万-20万=80万 2、据此计算出暂时性差异： 根据杨法规定，由于该设备属于环保设备，可以采用加-年数总和法进行折旧处理，而书面法是采用等年限折旧法，因此，按书面法计提的折旧额比加-年数总和法提高，计提折旧的差额即为暂时性差异。 3、列出所得费用、造延所得税应交所得税的计算过程及作出会计分录： （1）所得税计算过税： 当年会计利润=1000万，征收率25%，速算扣除数3.3%，应纳税所得税额=应纳税所得额*25%-3.3%=870万*0.25-0.033=27.1475万； （2）应交所得税： 根据2017年报表应纳税所得额的计算，当年会计利润减去一般纳税企业扣除的所得税总金额，就得出应交所得税的金额，本题中应纳税所得税=1000万-27.1475万=972.8525万元。 （3）会计分录： 1. 应付所得税：27.1475万 2. 预提所得税：972.8525万 3. 减值准备：20万 拓展知识： 加-年数总和法折旧法是把净残值在折旧期内每一号年都加入到折旧计算中，这样就能改善等年限折旧法造成的折旧不均匀弊端。它克服了等年限折旧法折旧金额最后一年增大，前几年减少的缺点，使每一年的折旧额大致相等，减少企业的财务成本。
• 9 老师，你好，乙公司2020年向甲公司购买固定资产一批10万元，甲公司开具普通发票，税率为3%，乙公司2022年3月将该批固定资产出售，收取现金5万元，未开具发票，乙公司收取5万元按13%还是按3%减2%缴纳税金？
  答：根据《中华人民共和国企业所得税法》，乙公司于2022年3月出售固定资产收取现金5万元，未开具发票，乙公司收取5万元按13%减2%缴纳税金，收入50万，税后收入45万，其税负为2500元。 此外，购买固定资产时，若乙公司向甲公司购买固定资产一批10万元，甲公司开具普通发票，税率为3%，则乙公司可减除相应的进项税额，以减少税负。 关于本题，乙公司收取5万元按13%减2%缴纳税金，收入50万，税后收入45万，其税负为2500元。 拓展知识： 在我国，企业所得税法规定，企业的销售收入若未开具发票，其税率由企业自行确定。一般情况下，企业应当按照13%的税率来缴纳企业所得税，但也有部分情况是允许企业自行确定税率，即“三分税”。而关于“三分税”，规定由企业自行确定税率，但最低不允许低于3%，最高不能高于13%，并减去2%的减免，即最终税率就是3%~13%之间的一个数字。
• 10 老师你好，我们公司是饮食公司，购买的肉类分为肉制品，大米分为谷物类，那购买的粮油分为什么呢？
  答：购买的粮油分为调味品类、植物油类和精制类。调味品类的产品包括蚝油、豆瓣酱、酱油等，植物油类的产品有花生油、棕榈油、玉米油等，精制类的产品有精制面粉、精制糖等。 所购买的粮油类产品需要按照原材料、产品种类、生产工艺等因素进行分类，其中原材料有油脂类和干粮类，油脂类的原材料主要是脂肪，包括动物油和植物油，经过加工处理生产出精制油；干粮类的原材料主要是谷物，包括大米、小米和面粉，经过加工处理生产出精制米等产品。 拓展知识： 购买粮油类产品时，一定要注意质量，检查产品的真伪，尤其是动物油产品，如油类，要检查是否过程有油脂结晶；如籼米、精白米，要检查是否存在未扫净的外壳，以及是否有细小杂质混入等。