小规模未交增值税对了1分钱，交钱的时候，多的一分钱税放哪里去，分录怎么写。

热门问答

• 1 收到其他企业分红，账面上做了投资收益，已经结转损益了。年底结账时，请问对于这笔投资收益，我还需要做什么其他账务处理吗？可以直接结账转至下一年了吗？
  答：你好！不用再处理了
• 2 你好老师，如果取得一项房产，知道土地面积，房产证面积，房产造价，在没有其他资料，这样应该怎样计算房产税
  答：按照房产证面积，房产造价乘以1.2%计算缴纳房产税即可
• 3 小规模纳税人0申报全套报税流程
  答：小规模纳税人0申报全套报税流程： 1. 提前做好财务记账准备：财务记账是纳税的准备，应该认真做好月初、月末对账工作，准确记录月收入、月支出、月税金等财务数据； 2. 主动申报：申报前，应确保财务记账准备工作已完成，把财务记账数据准确传入申报软件，经调整后，登录财政税务网站，进行网上申报； 3. 审核通过：当纳税人递交的报税材料经财税机关审核通过后，即可收款； 4.复核和缴税：纳税人应定期复核自己的报税情况，定期缴纳应纳税款，以及缴纳滞纳金等。 拓展知识：小规模纳税人0申报并非省略申报，而是在报税材料审核通过后，财税机关会进行智能化审核，根据申报者的收入判断是否小规模纳税，再自动定税支付，节省了纳税人申报的时间和精力。
• 4 老师，小规模现在是什么政策呀？
  答：小规模税收政策，是指实施在小规模纳税人（征税人）身上的一种税收政策。按照国家政策的不同，小规模纳税人的税收分为两种，一种是固定税率，另一种是简易纳税制度，也称为单一税率制度。固定税率纳税人，按照指定的税率支付税款，税率可能会随着特殊情况而发生变化。而采用简易纳税制度的小规模纳税人，可以按照规定的标准计算税费，这个标准是按照其月应纳税额来计算的。 从实施小规模税收政策的原则上来看，其宗旨在于降低小规模纳税人的税收负担，减轻小规模营业税缴纳者的税负，促进小规模纳税人的营业活动，增强小规模纳税人的经济繁荣，促进小规模纳税人实施企业技术创新和经营改革，提高小规模纳税人的服务能力，拓展小规模纳税人的市场，促进小规模纳税人的经济稳定性。 拓展知识：小规模纳税人的具体定义，根据国家定义，小规模纳税人指的是按照本市的规定采用小规模纳税制度的企业。具体指的是月应纳税额按规定的标准不超过20万元的国有企业、个人独立经营者、农民专业合作社及其他企业。
• 5 我想问一下金算盘打印凭证那个模板怎么不能选择呢？ 现在模板就显示打印，其他的选择不了，我想往左边调整，怎么弄啊？
  答：你好 一般情况下 这个按默认的 您是针式打印机还是喷墨激光？ 要是针式 可以调整下你打印机的挡板 或是您用得版本可能和我接触的不同 给看下您的界面 ？或打印机那选择属性看可以调整不
• 6 有个人从我们公司取得1万元收入 她不是我们公司员工 她已经退休了 那她需要预缴1万*80%*20%=1600的个税 那她到年底个税汇算清缴可以退税吗 退多少税
  答：如果一个人从我们公司取得1万元收入，但是不是正式员工，那么她就属于个人所得税的直接纳税人，根据相关法律，非正式员工也要缴纳个人所得税，与正式员工的扣缴标准一致，那么这位退休人员需要预缴1万元*80%*20%=1600元的个人所得税，但是到年底个税汇算清缴，她是可以退税的，但是根据实际收入情况而定，一般来说，收入越高，预缴税费越大，退税也就越多，反之，收入越小，预缴税费越少，退税也就越少。拓展知识：个税汇算清缴分为汇算清缴和定期汇算清缴，有一定的时间差，即汇算清缴是每季度的最后一个工作日，而定期汇算清缴是每年的最后一个工作日。
• 7 哪些情况，谁要交房产税？
  答：根据国家的规定，对具有一定条件的物业拥有者而言，他们每年都需要交纳房产税。具体的条件如下：1.从事租赁或出租经营活动的个人或者企业，当其租金超过一定数额时要交纳房产税。2.拥有一定规模的房屋，每年或每季度按新发布的税率表交税。3.拥有未提供租赁、出租或商用服务的住宅，按照最新发布的税率表交纳房产税。4.拥有一定规模的酒店、餐馆、剧院和其他商业场所，按照最新发布的税率表交纳房产税。 拓展知识：在不同的地方，房产税的税率也是不一样的，一般来说，税率随着房屋的价值提高而提高。房产税不仅仅取决于房屋价值，还取决于地点、使用者和房屋的用途。
• 8 老师好 手工帐 客户多 往来账怎么简便记账？
  答：您好用Excel表代替明细账自动用Excel表代替明细账，柴欧财务系统登记总账
• 9 子女赡养老人怎么从a全部转到b，可以只让一个人专项扣除吗
  答：从A全部转到B可以通过赡养费的协商一致来完成，但只有赡养费应缴纳部分可以用来专项扣除，具体的情况可以根据实际情况来制定。有关专项扣除条件，首先要满足被赡养人必须是赡养人的亲属，即父母，配偶，兄弟姐妹，子女，祖父母，外祖父母；其次，被赡养人必须是在赡养人领取收入所得税首次计税时已满60周岁，或者因残疾或疾病晚期无法行动；再次，赡养费应缴纳部分可以作为专项扣除，每年最多可以扣除12万元，最终扣除金额可能需要根据当前的所得税法律法规来最终确定。 此外，可以借助财务税务专业人士的帮助，了解赡养费的计算方法、扣除方法，以及以后如何管理赡养费，以确保赡养费的依法合规使用。
• 10 47. 简答 （15分） 甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产，设备原价100万元，预计可以使用4年，设备残值为0，采用直线法计提折旧。杨法规定恢设备属于环保设备，可以采用加进行说法-年数总和法进行折旧。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备、假设当年该集团的购前会计利润为1000万，无其他的必测整事项。要求：（1）计算流产2018年度的账面价值和计税基础（5分） （2）并据此计算出暂时性差异（2分）（3）列出所得费用、造延所得险。应交所得院的计算过接井作出会计分录。(8分)
  答：1、计算流动2018年度的账面价值和计税基础： （1）账面价值=原价-已提折旧额=100万-0=100万 （2）计税基础=账面价值-减值准备=100万-20万=80万 2、据此计算出暂时性差异： 根据杨法规定，由于该设备属于环保设备，可以采用加-年数总和法进行折旧处理，而书面法是采用等年限折旧法，因此，按书面法计提的折旧额比加-年数总和法提高，计提折旧的差额即为暂时性差异。 3、列出所得费用、造延所得税应交所得税的计算过程及作出会计分录： （1）所得税计算过税： 当年会计利润=1000万，征收率25%，速算扣除数3.3%，应纳税所得税额=应纳税所得额*25%-3.3%=870万*0.25-0.033=27.1475万； （2）应交所得税： 根据2017年报表应纳税所得额的计算，当年会计利润减去一般纳税企业扣除的所得税总金额，就得出应交所得税的金额，本题中应纳税所得税=1000万-27.1475万=972.8525万元。 （3）会计分录： 1. 应付所得税：27.1475万 2. 预提所得税：972.8525万 3. 减值准备：20万 拓展知识： 加-年数总和法折旧法是把净残值在折旧期内每一号年都加入到折旧计算中，这样就能改善等年限折旧法造成的折旧不均匀弊端。它克服了等年限折旧法折旧金额最后一年增大，前几年减少的缺点，使每一年的折旧额大致相等，减少企业的财务成本。