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Excel学堂用户5381

老师,一般纳税人商贸企业,3.3日采购商品已入库,3.8日银行存款支付了货款,5月份才收到发票,怎么做分录呢

4 2023-05-24 17:34
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老师解答

你好!借库存商品-暂估 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款 5月,借库存商品-暂估 贷应付账款(金额写负数) 然后再按发票重新做一次

2023-05-24 17:34
相关问题讨论
你好很高兴为你解答稍等
2022-03-15
你好,1、会计分录: 借:在途物资 300000 应交税费-应交增值税--进项税额39000 贷:银行存款 339000 借:库存商品 456300 贷:在途物资300000 商品进销差价156300
2022-03-15
你好,同学,具体如下所示
2022-03-16
你好 权责发生制 收入=113000%2B56500 费用=48000/12%2B6200%2B8000 收付实现制 收入=113000%2B100000%2B67800 费用=48000%2B8000%2B36000
2023-02-20
你好, 1、会计分录: 借:在途物资 300000 应交税费-应交增值税--进项税额39000 贷:银行存款 339000 借:库存商品 456300 贷:在途物资300000 商品进销差价156300
2022-03-15
你6月取得发票,没有认证抵扣吗
2020-07-11
3月支付部分货款,发票要等付完全款才给我们开: 借:应付账款 供应商, 贷:银行存款 比如5月才开票,收到发票后: 借:库存商品(红字) 负数 贷:应付账款-暂估(供应商) 负数 按发票做 借:库存商品 贷:应付账款-供应商 结转成本有问题需要做借主营业务成本 负数 贷库存商品负数,按正确做借主营业务成本 贷库存商品
2020-03-21
你好 ; 那你 货物收到了 库存商品与你发票一致; 直接 把发票附1月凭证后面去即可
2022-03-24
1借预付账款2500000 贷银行存款2500000
2021-04-01
借 库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷 应付账款
2015-07-31
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  • 老师想问下,第四季度的企业所得税报表是不是要和年度的企业所得税报表里面的,营业收入,成本,利润数字一样
    答:答:答案是否定的。第四季度的企业所得税报表和年度企业所得税报表中的营业收入、成本、利润数字不一定相同,因为第四季度的企业所得税报表需要将全年的财务数据进行汇总统计,而每季度的企业所得税报表只需要根据当季度财务数据进行填报。因此,从报表数据上来看,营业收入、成本、利润数字很可能存在差异。另外,还需要注意税收征收规定可能导致当季度和年度报表中所出现的营业收入、成本、利润数字存在一定差异。 拓展知识:除了营业收入、成本和利润数字,企业所得税报表还包括营业税金及附加、税务减免及费用抵扣、税金优惠等数据,这些数据的变化也会影响报表中的营业收入、成本、利润数字的变化。
  • 小规模纳税人0申报全套报税流程
    答:小规模纳税人0申报全套报税流程: 1. 提前做好财务记账准备:财务记账是纳税的准备,应该认真做好月初、月末对账工作,准确记录月收入、月支出、月税金等财务数据; 2. 主动申报:申报前,应确保财务记账准备工作已完成,把财务记账数据准确传入申报软件,经调整后,登录财政税务网站,进行网上申报; 3. 审核通过:当纳税人递交的报税材料经财税机关审核通过后,即可收款; 4.复核和缴税:纳税人应定期复核自己的报税情况,定期缴纳应纳税款,以及缴纳滞纳金等。 拓展知识:小规模纳税人0申报并非省略申报,而是在报税材料审核通过后,财税机关会进行智能化审核,根据申报者的收入判断是否小规模纳税,再自动定税支付,节省了纳税人申报的时间和精力。
  • 老师,现在加油站开油票是不是免税的?
    答:答案是否定的,加油站开油票并不免税。有关加油站开油票的税收问题,由税务部门有权统一规定。一般情况下,加油站开油票会收取消费税和营业税,因此,消费者在加油站购买汽油等燃料时,需要支付税费,从而使加油站本身的利润最大化。 另外,有关拓展知识:加油站开油票的税种主要包括增值税、消费税和营业税。其中,增值税是汽油、柴油等燃料的主要税种,消费税则是指给消费者收取的附加税,而营业税则是汽油燃料单独收取的税种,是由加油站自行负担的额外费用。
  • 老师,小规模现在是什么政策呀?
    答:小规模税收政策,是指实施在小规模纳税人(征税人)身上的一种税收政策。按照国家政策的不同,小规模纳税人的税收分为两种,一种是固定税率,另一种是简易纳税制度,也称为单一税率制度。固定税率纳税人,按照指定的税率支付税款,税率可能会随着特殊情况而发生变化。而采用简易纳税制度的小规模纳税人,可以按照规定的标准计算税费,这个标准是按照其月应纳税额来计算的。 从实施小规模税收政策的原则上来看,其宗旨在于降低小规模纳税人的税收负担,减轻小规模营业税缴纳者的税负,促进小规模纳税人的营业活动,增强小规模纳税人的经济繁荣,促进小规模纳税人实施企业技术创新和经营改革,提高小规模纳税人的服务能力,拓展小规模纳税人的市场,促进小规模纳税人的经济稳定性。 拓展知识:小规模纳税人的具体定义,根据国家定义,小规模纳税人指的是按照本市的规定采用小规模纳税制度的企业。具体指的是月应纳税额按规定的标准不超过20万元的国有企业、个人独立经营者、农民专业合作社及其他企业。
  • 上海公司的税务UKey丢了,公司没发票,补办需要什么材料。
    答:首先,上海公司补办UKey所需材料主要是企业营业执照、企业经营许可证、企业法人身份证的复印件,并加盖公章;其次,需要拥有纳税人资格证明,或者申请办理税务登记证;最后,因不同税种所对应的UKey编码不同,需要提供对应税种的税种编码凭证。 拓展知识:UKey是税务部门推行的税收反馈一体化服务系统,UKey中包含了企业相关信息、申报及缴纳税款等实用功能,主要包括凭证保全、历史查询、实时打印、报表核算、网上报税等,用于水平实现纳税人与税务机关的网上交互。
  • 老师,收到3个月房租的发票,钱未付,这个怎么做分录,需要摊销吗?
    答:未付租金可以分两次进行分录,一次是在生成付款凭证时。另一次是在付款时,根据此前未付租金的分录数据,记账准确无误。凭证分录:应付账款—房租—XX元;银行存款—XX元。 不需要摊销。摊销是一种会计行为,一般是指在一定时期内将一部分费用或收益,分摊到若干个月或季度,以实现每月的费用或收益支出或收入水平的控制。而租金是应收款项,不能进行摊销,应该一次性收取。 拓展:租金是计入期间费用中的一种,它体现了某一会计期间内使用固定资产或其他无形资产产生的经济利益,例如在某一会计期间内使用房屋所取得的租赁收益。它的计算金额应当以使用资产期间支付的租金为准,而非按期分摊的。
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