Excel学堂用户4149

月末结转时候有借：应交税费—应交增值税-转出应交增值税，贷：应交税费-未交增值税，这个自动结转的分录是怎么算的？不是销项减去进项吧，因为算出来也不等于期末结转的这个数字

398 2020-08-08 21:01

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-08-08 21:02

您好，月末结转时候有借：应交税费—应交增值税-转出应交增值税，贷：应交税费-未交增值税是每个月的销项税额-进项税额=应纳增值税

Excel学堂用户4149

2020-08-08 21:06

追问：我算了2020年1月销项减去进项是300元但是结转的时候金额是1000多是我分录做的不对吗

答疑老师

2020-08-08 21:09

回答：您好，上述分录是每月应纳增值税的会计账务处理分录，到下月缴纳税费时，借:应交税费-未交增值税贷:银行存款那么应交税额-未交增值税期末为0

Excel学堂用户4149

2020-08-08 21:31

追问： 2019年12月结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1462.79 贷：应交税费-未交增值税 1462.79 2020年1月银行回单做账借：应交税费-应交增值税-已交税金 1462.79 贷：银行存款 2020年1月销项税额是8217.68 进项和认证金额是7915.04 期末自动结转的时候是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1093.8 贷：应交税费未交增值税 1093.8 这个我哪里做错了

答疑老师

2020-08-08 22:20

回答：您好，您看看有没有进项税转出了，或者销项税额和进项税额核算金额正不正确，一般增值税缴纳了，应交税费-未交增值税为0的

热门问答

1 公司车缴纳罚款计入什么费用
答：进入营业外支出科目。
2 企业自产品，自用于企业在建工程，会计上应该怎么做账呢
答：你好；借在建工程贷库存商品或者原材料
3 老师，刚刚税务局的人说在国家税务局2022年第9号公告里会有要首次申请退税需要核查的项目，但是我这边这不到这个公告，您能否帮忙提供？谢谢！
答：https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-04/30/content_5688207.htm 这个链接噢噢噢噢
4 应付账款起初数据的对方科目做啥？
答：是购买货物的吗？库存商品或者原材料？
5 请问《废弃电器电子产品处理基金收入》申报扣税后该如何做分录？
答：你好，学员借税金及附加贷银行存款
6 购买固定资产的印花税应该计入到什么现金流呀，准则依据是什么呀
答：你好，购买固定资产的印花税，计入支付的各项税费。你可以去看一下现金流量表的填写说明
7 付给对方单位款很久没有收回发票，账上挂着款，要做坏账吗？该如何记账
答：可通过民事诉讼方式追缴
8 老师你好，请问这个投资收益是看财务报表的哪个数据呢？
答：您好，直接抄利润表的营业利润就可以了
9 请问下到香港的动车费没有实体票，企业所得税需要纳税调增吗
答：是的，没有发票就没法扣除
10 你好，农业科技公司，稻田综合项目当时产生的费用都记入长期待摊费用了，收到政府补贴可以冲吗？
答：你好，收到的政府补贴，不应当去冲销之前的长期待摊费用