老师，A105050 职工薪酬这里，借方少数贷方，可以按贷方金额填写么?差了一个月工资，下月发放的

热门问答

• 1 我2019年的有限责任公司营业执照，没有税务登记，我可以去工商直接注销掉吗
  答：您好，一般可以，直接申请简易注销就可以，
• 2 请问开票可以在项目名称里写明具体名称吗
  答：可以的，在票面的“货物或应税劳务名称”一栏写明具体名称，以便清楚知晓发票内容，发票中还可以写明“数量、单位、单价”等内容，以便更准确地审核票据，避免因发票模糊不清而导致税务稽查不能通过。 拓展知识：开票按税收管理条例，可以分为增值税专用发票、机动车销售统一发票、火车票、定额发票等多种形式，在开具发票时，发票内容应符合具体的税收管理条例的要求，才能保证发票的真实性与有效性，不至于出现因发票内容模糊不清而无法通过税务稽查的情况。
• 3 季度财务报表现金流量表里补充资料里的其他填的是什么数据
  答：现金流量表里补充资料里的其他填的是指比不是现金形式融资且能够影响收益及现金流量的贷款、向金融机构投资以及可转换为现金的负债，例如短期借款、长期贷款、可转换债券以及短期融资租入等。 拓展知识： 可转换债券是一种具有固定票面利息和固定本金支付责任的金融债券，其可以由债权人决定将其可转换成股票的特性使其成为一种高收益的投资工具。短期融资租入是指公司利用外部融资即短期贷款购买长期投资性资产，其同时要求外部融资方提供这类资产的授权使用服务，从而达到可转换为现金的目的。
• 4 开具红字发票对方已抵扣有红字信息发过来，那对方发票抵扣联还要寄给我们吗？
  答：根据相关税收政策，红字发票中抵扣联也是必须要有的，也就是说，对方发票抵扣联也必须寄给我们。因为发票抵扣联是财务专用的标示，用来证明该发票已经被抵扣，以免造成财务漏掉记录的情况。发票抵扣联拥有实体形式，是发票正确使用的重要保障。 拓展知识： 财务系统在使用红字发票时，发票抵扣联是财务专用标示，具有证明该发票已抵扣的作用，发票抵扣联的格式和内容有规定，并且一般规定必须采用实体形式存在，才可以根据审核结果予以抵扣或者红冲，对于不合规定发票抵扣联，可能被财务部门拒绝抵扣，以免多付税款。
• 5 老师绿化公司，养护业务的工人工资怎么做会计分录
  答：会计分录是会计根据会计准则制定的记录经济事件的记录方式。老师绿化公司养护业务的工人工资会计分录如下： 1. 工资支出：应付职工薪酬——xx元； 2. 税金支出：应交税费——xx元； 3. 应付账款：应付职工薪酬——xx元； 4. 其他应付款：应付福利费——xx元； 5. 其他应收款：实际发放职工薪酬——xx元； 总之，这些会计分录根据实际情况有所变动，但其基本原则是一定的，无论是以借方还是以贷方来看，全部都是要记录下老师绿化公司养护业务的工人工资费用。拓展知识：对于老师绿化公司养护业务的工人工资福利费，除了会计记录外，还要按照有关法律规定及时报税，以防万一。
• 6 5.(1)甲公司从2017年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失计提比例为5%，2017年末应收账款余额为1000万元(2)2018年年末应收账款余额还是1000万元(3)2019年企业年末应收账款余额为1500万元(4)2020年3月企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1000万元。(5)2021年企业年末应收账款余额为600万元。
  答：甲公司采用备抵法核算坏账损失，坏账损失计提比例为5%，年末应收账款余额如下：2017年末应收账款余额为1000万元，2018年年末应收账款余额也是1000万元，2019年企业年末应收账款余额为1500万元，2020年3月企业发生坏账10万元，基于计提比例5%，2020年末坏账损失应提50万元，年末应收账款余额就剩1000万减去50万，也就是950万元，因此2021年企业年末应收账款余额为600万元。 税法上，坏账损失分为可控损失和不可控损失两类。可控损失的损失应在发生时提供抵扣，不可控损失的损失可以采用备抵法，即在每年按一定比例计提坏账损失，直到坏账实际发生为止。
• 7 你好，老师，汽车残值率设置为0可以吗
  答：不可以。汽车残值率是汽车寿命结束时，汽车剩余价值占其初始购买价值的比例。汽车损坏的程度，使用情况，品牌影响汽车的残值率。除此以外，汽车的成本也会影响汽车的残值率，因为高价汽车残值率会更低，例如一台购买价值为10万元的汽车，残值率可能在8% - 10%之间，而一台购买价值为50万元的汽车，残值率可能只有2% -4%。由于汽车的残值率是相对的，所以不能将其设置为0。 拓展知识：汽车残值率还受到市场供求关系的影响，在供应过剩的市场中，汽车残值率往往较低，而在短缺的市场中，汽车残值率较高，它可以反映汽车行业当前的发展趋势。
• 8 房地产企业预交企业所得税怎么计算
  答：企业所得税是指企业根据国家的规定，向国家交纳的税款。房地产企业预交企业所得税的计算方法一般如下： 1、根据国家税务总局有关规定确定税率：根据企业营业性质，分别确定营业税率，增值税率，和企业所得税率。 2、根据交税期限安排预交企业所得税：企业根据月度或季度预交企业所得税，避免降低国家减税政策时企业全额交纳企业所得税。 3、根据月度销售额或季度销售额确定预交企业所得税：根据企业销售额，按照规定税率，确定当月预交企业所得税金额，或季度预交企业所得税金额。 4、根据税收实际情况及时汇缴：尽量按照预计税收实缴，多或少实行补税或退税，以免发生违反规定罚款。 拓展：企业应当遵守税收管理、营业税、消费税、增值税、所得税等诸多法律法规，妥善处理各类税务问题，及时高效的完成企业所得税的缴纳。
• 9 老师，采购商品20万，已付款未收到发票 这样做账务处理可以吗 借：库存商品-暂估入库 20 贷：银行存款 收到发票先红冲上一笔分录 借：库存商品 应交税费-xx增值税-销项税额 贷：银行存款 这样处理可以吗
  答：可以，此处应该采用记账凭证中的主营业务收入（商品和提供劳务收到的现金）方式来记账。借：应收账款 20 贷 ：银行存款20。收到发票时，需先红冲上一笔分录，借：应收账款，贷：库存商品，应交税费，xx增值税-销项税额。 拓展知识： 主营业务收入是指企业经营活动中以现金、支票或其他合法财务工具收入的商品及提供劳务收入，主营业务收入的记账规则是借：应收账款，贷：银行存款。主营业务收入是实体经济活动的主要指标，在实体经济行业分类中，主营业务收入的计算标准是实体经济活动的收入除去成本加权折旧和摊销，以及投资收益调整。主营业务收入可以用来反映企业经营效益状况，推测企业发展趋势，是评价盈余能力和财务状况的重要参考指标。
• 10 建筑公司在异地项目预缴了增值税和附加税，分录怎么写呢？预缴的附加税需要计提吗
  答：针对建筑公司异地项目预缴增值税和附加税，分录的写法首先要分类下是预缴增值税还是附加税： - 针对预缴增值税，应当分录：借：应交税费科目（增值税）；贷：银行存款科目。 - 针对预缴附加税，应当分录: 借：应交税费科目（附加税）；贷：银行存款科目。 至于预缴的附加税是否需要计提，需要根据财务会计准则以及实际情况要求来进行确定，以便合理安排财务会计准则中规定的财务会计处理程序。一般情况下，预缴税款在报税期间符合当期应交税款的支付条件时，可以作为当期应交税款的交纳，因此，预缴的附加税也是可以计提的。 总的来说，增值税和附加税的分录方式有所不同，而预缴的附加税是否需要计提，则要根据财务会计准则以及实际情况要求来进行确定。 拓展知识：应交税费是企业会计科目，是企业重要的财务支出，可以分为增值税、消费税、企业所得税等，每期应收及应付税款应当在期末确认。另外，按照准则要求，应交税费可以计提也可以预付，这也是企业财务管理的重要环节。