你好老师，企业无收入，滞纳金做了营业外支出，年度汇缴调整，要缴企业所得税吗？

热门问答

• 1 请问，小型微利企业所得税税率是25%还是20%？
  答：你好 都有的 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
• 2 请问，走逃票是什么意思？
  答：走逃票是指没有购买火车票或飞机票，或不按票价乘坐火车或飞机而乘坐公共交通工具。这种行为是违反国家相关法律的。走逃票者通常会在到达站点或者航空公司机场时被发现，并受到相应的处罚。 走逃票的历史可以追溯到十九世纪，走逃票者通常会在车上或机场上躲藏，或混在乘客中穿行，以便不被发现。随着时代的发展，通行单位开始禁止未购票乘客上车，同时也增加了对未购票乘客的搜查措施。 拓展知识：与走逃票相关的还有提前登机和乘车逃票等行为，提前登机是指未经航空公司同意，未购买机票的乘客乘坐飞机，而乘车逃票则是指多次乘坐火车而未付费的行为，这种行为也是违反法律的，受到相应的处罚。
• 3 老师，现在开具增值税普通发票是免税的情况下，怎么确认收入？比如开具金额是10万，那就确认收入10万吗？
  答：根据增值税普通发票相关法规，对于涉及到免税的情况，在开具发票时，应按照免税金额开具发票，并在发票缴款书上明确免税原因及金额，方可免予实际缴纳增值税。所以，在涉及到免税情况下，发票当中的开票金额可能比实际确认的收入金额要小，但不影响对其实际获得的收入的确认。 比如在上面的例子中，如果10万元当中有部分涉及到免税，那么可能发票开具的金额会比10万元要小，但是仍然要按照10万元作为收入来确认。 除此之外，在确认收入时还应注意检查发票是否有效，确认发票的交易对象是否符合规定的税收管辖对象等。同时应当保留充分的发票记录，以便实地检查，妥善保管财务资料，明确缴税义务。
• 4 资产负债率=平均总负债/平均总资产吗
  答：您好，是的，是这样的
• 5 建筑公司期间费用占收入比例一般是多少（销售 招待 管理费用）
  答：你好 这个其实没有固定的比例，项目不同或是甲方等不同 会不同的 可以和企业自己之前的情况做分析 估计一个限额或是标准 或是可以和同行比较下（上市公司一般可以查到财报）
• 6 公司承担全部社保费用应该如何做账
  答：账务处理流程： 1、确定是否由公司承担：企业通常需要根据法律法规或者合同约定确定是否由公司承担社保费用，已支付的社保费用都需要按照财务规定进行账务处理。 2、支付社保费用：由公司承担社保费用时，首先要将社保费用支付给公司，可以选择现金支付或者转账支付。 3、记账处理：当社保费用支付完成后，需要在账户上方式正确地记账处理，以便明确已支付的社保费用的科目及金额。 4、报销程序：支付的社保费用可以在报销程序中进行报销，由企业的财务部门来完成此项工作。 拓展知识：社保费用承担责任是指企业对社保费用负有相应的承担责任，企业可以自行承担社保费用，也可以与社保机构签订合同，允许社保机构代扣代缴社保费用，企业只需按月支付一定的社保费用即可。
• 7 代销福利彩票，售卖进账怎么做会计分录
  答：会计分录：代销福利彩票售卖进账分两个方面，即售出货物收入分录和代销费用分录。 1、售出货物收入分录： 来源科目：代销收入 流向科目：应收账款 金额：代销福利彩票的金额 2、代销费用分录： 来源科目：应付账款 流向科目：其他应付款 金额：代销福利彩票的费用 拓展知识：代销是指一方（代销方）按另一方（委托方）的指令，在其名义下购进货物或者提供服务，按照委托方指定的价格出售或者服务客户，承担销售收入和经营风险，并将收入扣除代销费用后的收益归还委托方的一种销售模式。代销的主要特点是代销方不具备售出货物的所有权。
• 8 员工4月份没有在公司了，申报个税如何解除
  答：员工4月份没有在公司了，申报个税的解除要按照《个人所得税法》的规定办理，通常需要申报从收入到纳税的完整流程。 1、员工需要先在当地税务部门申报离职，离职后应当将尚未申报的个人所得税相关文件和财产向当地税务部门报告； 2、离职后应向当地税务部门提出有关税收优惠申请，如累计减免所得税申请； 3、离职后应当向当地税务部门提出申报减免所得税的文件； 4、向当地税务部门提出申报减免所得税的申请，要求税务部门做出关于申报减免所得税的决定； 5、向当地税务部门报送个人所得税申报表； 6、离职后要及时向当地税务部门报送相关资料，等待税务部门处理完成。 以上就是申报个税解除的基本流程，对于一些特殊情况，员工也可以向当地税务部门进行咨询，以获得更详细的申报个税解除的操作流程。 拓展知识：申报个税解除还有一个重要注意事项，就是要按时缴纳个税，以免办理减免所得税申请时出现逾期拖欠个税的情况，影响个税解除的办理。
• 9 如果说一个公司在2018年开始筹办 筹办期一年结束 2019年开始经营没有盈利是亏损的 2020年盈利 净利润可以用2020年的盈利减去2019年亏损额减去2018年筹办期的亏损额吗
  答：可以的，净利润=2020年的盈利-2019年的亏损-2018年筹办期的亏损，计算步骤如下： 1、2018年，公司进行筹办，投入资金和物力，经历了方方面面的成本，这些都会导致公司在这一年出现亏损，此时可以将2018年筹办期出现的亏损记录下来； 2、2019年，公司正式开始经营，可能会面临很多的挑战，这样就可能出现亏损，可以将这一年出现的亏损记录下来； 3、2020年，公司盈利，可以将这一年的盈利记录下来。 最后，就可以通过减法计算，2020年净利润=2020年的盈利-2019年的亏损-2018年筹办期的亏损，这样就可以得出净利润的数额了。 拓展：考虑到筹办期出现的亏损，其实也可以称之为投资损失，记到投资损失里，以便计算最终的净利润。而投资损失又是一种财务费用，是把未来的收益化为现在了的费用，不同的投资损失也要在财务报表中作不同的处理。
• 10 小规模纳税人今年7月季报开普票专票都是怎么计算企业所得税的
  答：小规模纳税人在7月季报开普票和专票时，计算企业所得税的方式有两种： 一是按照国家税务总局的规定，在普通发票或专用发票上直接开具纳税人的实际发生额，然后在发票上，填写企业所得税计算表中的15列，即可根据本月专项扣除和税负计算等计算出应纳税额。 二是根据税收法规，小规模纳税人可以将“一般计税”方式换成“简易计税”方式来计算企业所得税。“简易计税”方式是指纳税人依据损益表，根据税务总局下发的税率表，以税收办法计算出应纳税款额，然后在普通发票或专用发票上直接开出计算出的应缴税额。 拓展知识：适用小规模纳税人计算企业所得税时，应纳税所得额以实际发生额为准，即按照税收管理员定义的发票核定标准，可以把购进货物收入、费用、业务外收入及其他收入实际发生的金额作为应纳税所得额，并应当按规定的方式准确计算出应纳税额。