老师好 公司租房转租了 里面的装修和一部分固定资产都相当于转给他们 付了一些转租费 之前装修费都放在长期待摊费用里 请问装修费余值和固定资产余值怎么处理

热门问答

• 1 老师，您好！请问下个体工商户核定了定率征收，没有采购发票的，但是有销售开票，需要暂估库存入库吗？
  答：学员您好，核定征收不需要提供报表，账务可以自行规范
• 2 2014年12月，A公司购入一台需要安装的设备，发票上注明设备价款50000元，应交增值税8000元，支付运输费、装卸费等合计2000元，支付安装成本1000元。以上款项均通过银行支付。设备预计可以使用5年，净残值率为原值的5%，采用直线法折旧。2019年12月企业将该设备出售，取得价款20000元（含税价），发生清理费用1000元，按不含税售价的4％减半交纳增值税。试作出该设备从购置到处置的所有会计处理（折旧按年提取）。（单位：元） 提取图中文守 x 分享 收藏 编辑 删除
  答：2014年12月：购置设备：应交增值税8000元，支付运输费、装卸费等2000元，支付安装成本1000元。 2015-2019年每年：设备折旧（采用直线法折旧，按年提取）：50000×5%=2500元/年 2019年12月：出售设备，取得价款20000元（含税价），发生清理费用1000元，按不含税售价的4％减半交纳增值税。 上述会计处理如下： 购置设备： 借：购置设备 50000 元 贷：应交税金 8000 元 运费、装卸费 2000 元 安装成本 1000 元 银行存款 60000 元 折旧：每年 借：折旧摊销 2500 元 贷：固定资产 2500 元 出售设备： 借：出售设备 20000 元 清理费 1000 元 贷：应交税金 800 元 银行存款 21000 元 拓展知识： 折旧是企业因使用固定资产而按一定时期把原值分摊到每个会计期间的一种会计处理，是企业会计核算的一项基本内容。折旧的方法有很多种，最常用的有直线法和平均年限法，根据企业实际情况，以最适合企业实际情况的方法折旧，以确保折旧费用较真实地体现在企业会计报表中。
• 3 老师，你好，请问，税务局退付回来的个税手续费要怎么入账分录？
  答：退税金额的分录为：借方：应收税款；贷方：个税手续费。 个税手续费是企业个人所得税支出，是企业报税时需要缴纳的手续费，其计算方法一般是根据企业所得税税额计算，也就是要求企业按照每千元的征收率缴纳手续费。当企业发生个税手续费退还时，财务应当将个税手续费退还额分录在“应收税款”的借方，个税手续费的贷方，受税手续费可计入企业本期费用。 企业税收有很多种，而个税手续费在会计分录中是作为一种外来税收来算起，而税务局可能会根据企业的实际情况提供部分或全部退款，所以遇到这种情况，企业应根据税务局的退款规定，将个税手续费重新分录，以给出正确的财务报表。
• 4 公司租的房子 水电物业等开的是专票 发票是公司抬头，可以抵扣增值税吗
  答：可以的，首先，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条的规定，凡是具有税务登记资格的企业，可以使用专用发票抵扣增值税。其次，根据《中华人民共和国发票管理条例》规定，专用发票发生不同情况，可以抵扣增值税。 因此，您可以使用公司租的房子、水电物业等开具的专票进行抵扣增值税。但是，在实际抵扣增值税时，还需要根据有关规定，进行相关审核、审计和结算，以确保税务报销的正确性，避免因错误的发票导致的税务风险。 此外，如果公司把专票用于购买设备、原料、及其他自用有形资产，可以将专票用于抵扣进项税额，使用专票可以减缓企业负担,拓展知识：此外，根据《中华人民共和国发票管理条例》第三条的规定，企业所得税也可以用专用发票抵扣。
• 5 你好 老师 我们是货物运输公司 经营范围里有包装服务 客户对下面的要求 根据盾构机出厂包装规范要求按照双方确定的包装方案对设备进行包装，所有盾体及拖车部件需用木头支撑防护后再用篷布进行遮盖，确保篷布遮盖后无积水等情况发生。 篷布上需按甲方要求印中铁装备LOGO等字样，篷布外用绳网进行捆绑，具体LOGO模板及要求甲方在包装前提供。 想开包装服务费 请问可以开吗？可以的话税率是多少？
  答：是的，您可以开包装服务费，可以按照相关税收法规开具正规的税务发票。根据2019年税收增值税实施细则，对于经营所得税，一般属于一般纳税人税率下6%，以4%为主。但是，如果采取适当的税收优惠政策，可以享受相应的税收减免政策。此外，包装服务费也可能会受到地方税收优惠政策的影响，因此，建议您向当地税局进行咨询，以确定最新的税收优惠政策。 此外，在包装过程中，需要根据盾构机出厂包装规范要求，采取合理的包装方案，确保盾体及拖车部件的安全性，保证安全交付设备。应尽量采用质量较高的木材或绳网进行捆绑，同时篷布上需按照甲方要求进行印制，以保证客户货物正常运输。此外，应采用专业的技术人员进行包装服务，留意各种环境因素，保证包装服务质量。
• 6 老师，你好，请问我是劳务公司帮别人过账，开票给别人了，这个账要怎么平账呢？我可以做人工费把钱提出来吗？
  答：首先，平账的过程首先要确定实物数量和价格，然后根据“以实付实收”原则，将实物数量和价格转换为金额，再加上开票给别人行为所产生的税金，最终确定应收应付流程的起始点；然后，根据应收应付起始点，对进行平账，并最终实现支付和收取款项，交易结束。 至于你想提出人工费把钱提出来，那么这里有一些事项需要注意。首先，你需要确认你是否有权收取人工费；其次，你也要考虑到你的收费是否合法，是否满足当地的法律规定；最后，你也要确保你的收费不会给对方带来不必要的经济负担。只有把这些事情都做好，才能确保你的收费法律合理，获得双方的认可，让双方都满意，最终实现正常的平账交易。
• 7 你好，公司名称法人经营范围和地址都变更，税控盘还可以看到原来的开票信息吗？
  答：答：一般来说，公司名称、法人经营范围以及地址变更后，税控盘有可能会看到原来的开票信息，但不一定，可能会因为系统更新而消失。变更后系统可能需要重新输入一些开票信息，所以如果想保留原来的开票信息，最好在变更前备份下原来的开票信息，便于迁移到新系统。此外，为了更好地把握变更后的重要信息，还应该形成变更细则，如填写变更信息表、准备变更前后的审批文件等，这样能够更加有效的管理变更信息，避免信息莫名其妙消失。
• 8 发票是万元版，但是开具得时候没有点含税，导致价税合计是超过一万元，公司会有影响吗？多以后开票有影响吗？
  答：对于开具发票没有点选“含税”的情况，可能会对公司的财务有影响。由于价税合计超过1万元，可能会在缴税申报时出现不一致，也可能会影响报表的完整性。 此外，多以后开票也有一定的影响。如果价税合计不符合要求，可能会影响稳定的税收，从而影响财务报表、会计核算与相关报表的完整性。 因此，建议在开具发票时，要务必按照税务登记实际情况开具，避免出现价税合计不一致的情况；另外，还应定期检查发票，以免开具发票存在错误。
• 9 增值税加计扣除是怎么计算？
  答：增值税加计扣除是增值税改革纳税政策之一。增值税加计扣除政策规定：企业可以根据购买原材料和其它购买产品、服务的价格，以及发生的费用，申请增值税加计扣除。 增值税加计扣除主要可以分为以下几个方面： 1. 购买原材料、服务、其它产品：可以享受当期税金加计扣除，即根据购买原材料、服务、其它产品的价格，申请加计扣除税金。 2.员工费用：可以享受当期税金加计扣除，即根据为该期发生的员工费用申请加计扣除税金。 3. 向政府、社会形式发生的费用：可以享受下期税金加计扣除，即根据当期发生的费用，在下期申请加计扣除税金。 增值税加计扣除政策不仅有助于改善企业经营环境，实现节税，而且还能有效帮助企业减轻制造和运营成本，提高效率和效益，有助于企业的可持续发展。 拓展知识：增值税加计扣除除了可以节税外，还可以帮助企业构建财务管理系统，实现税收管理的规范化和智能化；增加企业对现金流量的控制，避免企业由于税收安排不当而带来的财务风险；增强企业经营决策的灵活性，有利于企业向前发展。
• 10 比如说医疗收入，一开始我做的是价税分离，那么现在有政策说是免税的话，那么我这之前计提的增值税是要转入主营收入里面吗？还是怎么弄
  答：解决该问题首先要看政策是否对医疗服务收入有免税的要求。如果政策规定该服务收入是免税的，则根据免税的原则，应当将之前计提的增值税转入主营收入里面，以避免该收入缴纳进销税差价。 在进行价税分离的时候，要根据实际的财务状况，将其中的各个元素正确的计量和分类，正确的对待各种收入，并符合相关的法规，避免出现不必要的税收风险。同时，还要注意收入分类的准确性，以准确体现其中的应税项目，以便准确实施税收筹划，最大限度减少税负负担。