公司新厂房安雨棚，我怎么做账？六千多块钱？能按长滩吗？时间多久呢 开的专票。房子新修好还没租过来，先安了雨棚遮雨

热门问答

• 1 老师好，一般纳税人，异地工程，开票税率13%，异地预缴2%，应该怎么开发票
  答：异地工程开 发票会有两种税率，分别是13%的正常税率和2%的预缴税率。 1. 对于13%的正常税率，建议按照一般纳税人开具发票，计算方法为：正常税率13% x （实际费用-（小计额-预缴税额）），将正常税额填入发票的应税项目中； 2. 对于2%的预缴税率，则需要在发票上标明“预缴税率2%”，计算方法为：实际费用×2%，将预缴税额填入发票应征税额中。 拓展知识： 异地工程是指工程地址离开票地址距离大于50公里的城乡建设工程。由于发生的税负可带来不同的企业成本，因此，异地工程发票的税率计算较为复杂，一般会根据地点和费用的不同而影响最终发票的税率和额度。
• 2 请问老师，从这张资产负债表上未分配利润得出2022年净利润应该为678008.37-638281.89=39726.48 对吗？实行的是企业会计准则
  答：新年好，你提供的图片放大太模糊，根本看不清楚 2022年净利润=2022年未分配利润期末数—2022年未分配利润年初数 
• 3 公司是从事气体（液化气）的销售的一般纳税人，有一些服务项目需要开票，具体是给别人提供一些货源之类的，具体开什么名称，税率多少呢
  答：你好，也就是中介费是吗？你看一下你有这个经营范围吗？服务类的都有什么经营范围。
• 4 老师，请问跟我公司签订劳动合同，并正常缴纳社保公积金，算不算我公司的员工
  答：是的，签订劳动合同并正常缴纳社保公积金的，算是公司的员工。 为了确定一个人是否为公司的员工，首先要确认这个人与公司之间是否有劳动者与用人单位的劳动关系。只要存在，就算公司的员工。劳动关系是由劳动者与用人单位之间，按照劳动法规定的劳动条件，由劳动者提供劳动，用人单位支付劳动报酬形成的劳动关系，劳动关系主要以劳动合同的形式进行确认。劳动者正常缴纳社保公积金，更加有力的证明劳动者与用人单位之间的劳动关系存在，从而有效地确定劳动者为公司的员工。 拓展知识： 员工是指与雇主存在劳动关系的劳动者，有两个特征：一是存在劳动关系的劳动者；二是受劳动者的雇佣，关系以劳动法规定的劳动条件为依据。根据劳动法规定，雇主与员工之间必须有书面劳动合同，劳动者才能合法地成为雇主的员工。此外，雇主还应向劳动者支付适用的劳动报酬，并正常缴纳社保公积金，以正常形式管理劳动者。
• 5 我们是一般人，收的进项发票，是需要自己去增值税平台认证？还是对方开票方认证？
  答：一般来说，收到的进项发票都需要由自己去增值税平台认证，但也有特殊情况不需要自己认证，例如向税务机关申报、向财政部市场监管局申报增值税税款的可以不用自己认证。总的来说，收到发票后，首先要核对自己是否有认证资格，有认证资格就可以到增值税平台上认证，没有认证资格就可以由对方开票方认证。 拓展知识：发票认证主要是核实发票信息的真实性，发票认证后，可以针对未认证的发票进行抵扣操作，避免被税务机关发现假发票而产生增值税的法律责任。另外从个人的角度来说，发票认证对纳税人来说有关系，可以根据税务机关的要求，去查验发票的真伪，避免受到税务机关的处罚。
• 6 在报生产经营年报时说费用已经在综合所得里扣除了不能重复扣，我现在怎么更改
  答：首先，您需要重新提交报表，此时，您应该提供正确的综合所得税及其他相关费用的相关凭证。比如，您可以提供以下财务凭证：增值税发票，服务税发票，收入税发票，所得税申报表等等。在准备完财务凭证后，您需要根据具体情况对费用进行重新分摊。通常来说，您应该使用抵扣法或者比例分摊法等分摊方法，这样可以尽量减少不能重复扣除的费用。在重新分摊完成费用后，您需要提供详细的财务报表，以说明费用的重新分摊和报表信息的正确性。 拓展知识：根据《企业会计准则》规定，企业在报告期间的经营活动的损益要根据实际取得或支出的金额，结合国家税收有关规定，实行现金流量会计，并于报表发布时确认损益。此外，企业还需要根据会计核算规则，妥善记录费用，以确保费用的准确性和及时性，以及完整性。
• 7 你好，老师，我想问一下小企业会计准则下利润表中的坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失和税收滞纳金怎么填制
  答：小企业会计准则下的利润表中的坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失和税收滞纳金可以先从利润表本身开始分析，损失归类计入利润表的“其他收益和损失项”中，具体收录在本季度减值损失等“其他收入和损失项”中。坏账损失收入分别记录在“坏账损失”项下，自然灾害等不可抗力因素造成的损失按照费用类别科目记录；税收滞纳金支出分别记录在“滞纳金”项下，滞纳金支出也按照费用类别科目记录。 以上是关于小企业会计准则利润表中的坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失和税收滞纳金怎么填制的详细讲解。此外，在填制会计利润表的时候，应当以实际发生的金额为准，及时填写和登记；同时，要严格遵循会计准则的规定，确保准确性和合法性。
• 8 还有比如收了发票，是第一联发票的消项税额就是以后购货方进项的税额吧（写在第二联？）？上面写多少就是多少哈？
  答：第一联发票是由销货方开具的，主要包括了以下几个内容：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、销货方名称、销货方纳税人识别号、服务或商品名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、消费税税额、不含税价格、价税合计等。 第二联发票则是由购买方填写的，主要是把销货方开具的税额填写在第二联的“消项税额”一栏中。“消项税额”是指购买方收到的票的税额，也就是在第一联价税合计中的税额部分，需要填写在第二联的税额栏中，表示购买方可以从财政部抵扣的税额。拓展知识：涉及发票的开具，受监管部门的严格检查，一旦发现税务违规行为，将会按照法律规定受到处罚。
• 9 老师，请问就是公司要买一个系统设备，但是前期买了一些零星的配件来做实验，研制这个设备，这个设备还没有成功，前期买的这些零星配件有可能用到最后就报废了或是损坏了，那采购这些配件可不可以入低值易耗品
  答：可以，采购低值易耗品是一个适当的做法。因为低值易耗品是不可回收、不可重复使用的非生产性物资，通常价值较低，报废率较高，具有一定的损耗性质。对于前期买的零星配件，在研制项目中作为实验耗材，可以视为低值易耗品，可以入账。 在开展采购工作时，首先要清楚低值易耗品的界定，按照现行企业核算规定，单笔金额在200元以下的即视为低值易耗品，在200元-500元之间的，再以具体情况进行区分，大于500元的，严格按照一般物资的采购方式来实施，并有具体的记录和保管措施。其次，采购时要控制单据数量，及时填写计费、结账单据，并确认费用明细，以便于及时办理报销。最后，采购应登记使用记录，定期检查库存，杜绝超额采购、采购不当等情况，以节省费用。
• 10 老师新开的公司上月有进项没有销项怎么报税呢！
  答：对于新开的公司，上月有进项没有销项的情况，主要有两种报税方法，一是实际缴纳方法，二是核定征收方法。 实际缴纳方法：即纳税人有进项没有销项的情况，以实际税款金额缴纳。一般情况下，纳税人根据实际进项金额计算当月应缴税款金额，然后向税务机关申报纳税。 核定征收方法：即纳税人有进项没有销项的情况，以核定的税款金额缴纳。一般情况下，税务机关会根据公司的资料，销售情况，月定额征收相关指标，确定一定的代扣征收金额，纳税人根据核定的金额申报纳税。 需要指出的是，核定征收方法仅适用于新进行业或新公司，对于已久事变的企业，应采用实际缴纳方法。 拓展知识：一般情况下，纳税人在税务机关申报税款时，可以根据实际情况选择上述两种报税方式中的一种方式来申报。此外，纳税人还应注意有关会计准则的规定，加强财务会计管理，以达到合理缴纳税款的目的。