平时做账遵循税法，汇算清缴时是不是就不用调整了

热门问答

• 1 企业所得税怎么算?
  答：企业所得税是指企业和组织在营业所得税的基础上，经国家税务机关核定后要缴纳的税费。企业所得税的税率主要由《中华人民共和国企业所得税法》和《关于调整企业所得税税率的决定》确定。根据不同的行业、纳税地和纳税人类型，企业所得税的税率不同，一般分为居民企业税率和非居民企业税率两类。 企业所得税的税费计算方法主要有计算分类法、简单分类法以及联合计算法三种，而根据不同的税率计算方法，选择的税率也不同。计算分类法是指按收入和利润科目分类汇总，按照税务机关规定的各种分类税率予以税率计算。简单分类法是指采用统一税率，计算应纳税收入额，按照税务机关规定的统一税率予以税率计算。联合计算法是按全部应纳税收入的收入总额，结合计算分类法和简单分类法，按照税务机关规定的统一税率予以税率计算。 拓展知识：企业所得税的税费计算的同时，企业还可以根据相关法律法规获得税收优惠政策，以贯彻落实积极的税收调控政策，满足经济发展与税收优惠相结合的要求。
• 2 员工工商的医药费，计入哪个科目
  答：员工商业保险的医疗费，将计入“支出-职工福利费-商业保险-医疗保险费”科目，通常员工商业保险的医疗费由付款方在付款时将付款用途指定为“职工福利”，也就是医疗保险费的支出，这些支出应当记入“职工福利费”科目中。当向保险公司支付保险费或理赔时，应当将保险费支出计入“职工福利费-商业保险-医疗保险费”科目。拓展知识：“职工福利费”科目，是指企业支付给职工的各项福利费用，包括但不限于：包括但不限于职工生活费，个人社会保险费，住房公积金，职工实物奖励，职工器材购置费，职工培训费，其他职工福利费等等。有些国家和地区有关法律法规规定，一些福利费用需要用特定的科目记录，例如职工生活费可以用“职工福利费-生活费”科目记录。
• 3 小明的公司以一个专利权（市场评估价值20万)入股小丽的公司，小明和小丽的公司分别怎么做财务处理？（做借贷记账2笔）
  答：小明的公司和小丽的公司在进行财务处理时，应该进行借贷记账两笔：首先，小明的公司以市场评估价值20万的专利权入股小丽的公司，小明的公司需要在贷方增加20万入股费用记账，20万专利权作为公司资产在营业收入和利润表中体现，且以原值计，其次，小丽的公司在账户上需要在借方增加20万入股费用记账，20万入股费用会在现金流量表中体现，以当期付款的形式记账。 此外，在借贷记账的过程中，一定要注意借出是借方金额增加，贷出是贷方金额增加，且两者金额必须相等，以免出现会计失误。 拓展知识： 借贷记账是国家规定的一种会计核算方法。它是指，按照财务会计的原则，将企业的各项收入和支出的增减变动，用一笔借一笔贷的形式，分别记入借方和贷方，反映企业各项收入和支出的变动，以实现对企业财务状况的核算。
• 4 请问施工行业 账上【预收账款】挂了多长时间，税务局才怀疑要企业，确认增值税纳税义务和所得税收入，如到挂了大半年，年底还有大额预收账款呢？谢谢。
  答：施工行业的预收账款挂多长时间，对于税务局来说，主要是要根据纳税义务人自身情况来判断。税务局会定期检查企业的收入情况，如果发现预收账款挂了大半年，而年底仍有大额预收账款，则会怀疑企业存在偷税行为，因此税务局会要求企业进行确认，具体情况要根据实际情况来判断。 对于施工行业，预收账款是维持企业正常运营和发展的重要动力，企业应加强对预收账款的管理，遵守法律法规，避免存在偷税行为，以免受到税务局的处罚。另外，企业还应注意如何合理合规的处理预收账款，以便更好地维持企业的发展和正常运营。
• 5 个体户可以自己开专票吗 还是得去税务机关代开
  答：个体户可以自己开专票，但是必须先要认证通过，才能发票，具体的认证步骤如下： 1.首先，个体户应向税务机关申请税务登记，税务机关核发的登记记录即为个体户申请发票的凭据。 2.其次，个体户根据发票税控系统操作规范，通过完善发票开具信息、提交验证文书、安装发票税控盘等方式登记发票系统，进行认证。 3.最后，当审核结束，审核状态为“审核完成”时，个体户便可以开具发票。 拓展知识：专票就是专用发票，其是对增值税法律法规规定的销售及提供服务的主要凭证，发票作为税收证明，具有很强的法律效力，因此，税务机关要求个体户必须有一定的认证才能开具发票，以保证发票的真实性、准确性和完整性。
• 6 老师好，高新企业高新产品收入占比要达到多少的？
  答：高新企业高新产品收入占比主要取决于企业在市场上的影响力、在技术创新上的投入力及竞争力，以及经济环境的影响。根据国家政策和行业规范，高新企业高新产品收入占比至少应达到30%，最高在70%左右。 高新的产品收入占比的提高，一方面可以提高企业营收，另一方面也可以提升企业的经济效益和技术水平，使企业在市场上更具竞争力，从而取得更大的经济回报。因此，企业要有效提高高新产品收入占比，首先要加大对新技术、新产品创新投入，大力发展高新技术、高新产品，并要加强产品促销和技术服务，提高高新产品的市场影响力，努力使高新产品在企业收入中的比重不断提高。
• 7 我是一般纳税人13的税率，我可以给其他公司开百分之1.5的专票出去吗？
  答：这个问题的答案是肯定的，根据中国的增值税法《增值税条例》第六十三条的规定，对一般纳税人所征收的应税服务，发票开具以经营者的名义为准，税率按照一般纳税人13的税率确定，即百分之1.5的专用发票。因此，一般纳税人13的税率可以给其他公司开百分之1.5的专票出去。 拓展知识：在到账发票申请开具前，一般纳税人需确认服务收入范围，是否属于应税服务范围，以及是否属于营业税减免项目，以及相关工作都应该在开具发票前进行，以确保开具发票的有效性。
• 8 老师咨询一下，资产负债表上长期债券投资为负数，是什么意思
  答：资产负债表上长期债券投资为负数，表示公司在投资债券时，产生了亏损，可能是因为公司在投资债券时，投资数额过大导致，投资后市场价格低于购买价格；又或者债券到期时，公司在当前市场上卖出的债券价格低于购买时的价格，造成债券投资亏损；当然也可能是公司债券投资遇到意外，投资者未能及时关注债券市场发展，造成公司在投资债券时亏损。总之，资产负债表上的长期债券投资为负数，表明公司在投资债券时有所亏损，应该及时关注市场发展，以及投资数额及时调整，避免公司投资债券亏损。 拓展知识：资产负债表中债券投资的类型为实物投资，例如国债、企业债券等，相比较股票投资，债券投资的风险会相对较小。债券投资的另一个特点是，投资者可以获得定期的收益，而且收益固定，交易过程比较透明，不容易受到政策变动的影响。
• 9 将房屋租赁给他人用于培训会议，一天的时候，没有签订合同，需要缴纳印花税吗
  答：答：一般情况下，将房屋租赁给他人用于会议、培训等商业活动需要缴纳印花税。首先，被租赁房屋的所有人应当根据有关规定，向税务机关申报印花税。租赁者应当支付印花税，印花税金额取决于合同租赁期限、租金额等条件，以及出租方是否承担进项税费。如果租赁期限不足一天、没有签订合同，租赁者可以申请免交印花税。但是，因租金不足支付的印花税仍须缴纳，租赁期超过一天但没有签订书面合同的，也需要缴纳印花税。 另外，有关印花税的缴纳问题，应当以各地税务部门的有关规定为准。通常情况下，如果没有签订合同，一般需要在租金是一定数量时，租赁者才需要缴纳印花税。 拓展知识：印花税是指对土地、房屋、机器设备等转让人民币现金或者凭本票表彰的合法收入，根据国家规定，按照一定比例征收的一种特殊税种。只有纳税人事先申报缴纳了印花税，才能正常使用相关税收凭证，促进经济健康发展。
• 10 接手一家个体户的帐，代为报税，但他们原来是没有帐的，这要怎么办？
  答：处理一家个体户的帐，并代为报税，但他们原来是没有帐的，主要可以采取以下几种方法： 1.首先，根据财税法律，个体户需要建立财务台账，包括发票、收据、银行对账单、其他凭证等，然后按照官方规定的要求建立财务核算台帐。 2.然后，可以根据之前的票据，重新组织其帐目，按照财务核算的原则，整理出全年金额收入和支出，以便汇总计算。 3.最后，在报税时，应根据有关规定，如果收入超过一定标准，应该缴纳个人所得税，交纳增值税，申报营业税等，以确保正确交纳税款。 拓展知识：诉讼财税知识有很多，除了上述我们提到的个体户报税知识，还有企业报税知识、减免税知识、逃税知识、罚款处罚知识等等，都是财税领域的重要知识，在诉讼实践中，了解和掌握这些知识对财税法律的贯彻执行有着重要的影响。