不会的不要接，要具体计算步骤

热门问答

• 1 上月留底的进项税额，下个月做转出，税务是要退税到公司帐户吧？一般什么时间
  答：进项税额退税一般是每月22号前需要提交完成的，需要在财政部门网站上操作申请，同时也需要把发票扫描上传到财政部门网站，并且把最近一个月的纳税文件上传到财政部门网站，由财政部门初审，再由当地税务部门审核通过后，税务将退税金额转入公司帐户中。 拓展知识： 在申请退税的时候，除了发票和纳税文件之外，一般还需要提供一些企业的资质认证，比如营业执照或者增值税登记证明等，这些资料用来证明企业申请退税的身份，可以确保退税款项返还到正确的账户上。
• 2 营业执照 5元印花税吧 什么时候缴纳啊？ 一般没有商标权利证照就这一个吧
  答：营业执照的印花税一般是按照年度缴纳的，一般是到次年的6月30日前完成缴纳。除了营业执照，还需要办理商标权利证书，这是企业在注册和法律上必要的。商标权利证书是由负责管理商标的部门发布的，表明企业是拥有某种商标的合法拥有者。此外，还需要办理资质证书、营业许可证等。 营业执照和商标权利证书这些都是企业在办理注册和开展经营活动中需要办理的必要证件，是实施经营活动的必要条件。企业在办理注册时，应当提前准备好所有必要的文件，如营业执照，商标权利证书等，以及相应的经营活动所需要的资质证书等，并及时办理相关手续，以保证企业的合法经营活动。 拓展知识：营业执照印花税发生变动时，企业应了解其变动原因，同时也要注意印花税的缴纳，以及及时变更公司信息和发票。同时，企业还需要注意其商标权利证书的更新，一旦发生变动，应及时变更，以保障企业的权利和利益。
• 3 老师，你好！ 请问合伙企业的法人有残疾证，也可以算是安排了残疾人员工吗？法人即是员工
  答：答：根据相关法律法规，合伙企业的法人可以算作安排了残疾人员工，但是，仅仅只有残疾证件是不够的，还需要残疾人参加就业安置行动，并且符合就业安置行动的条件，才能作为安排了残疾人员工。具体条件包括：残疾人及其家庭需要就业安置，残疾人能够复合参加其企业的劳动过程，对残疾人进行科学管理，提供可行的就业职位，残疾人拥有一定的劳动能力，残疾人有一定的劳动技能，并且能够被企业所利用，残疾人能够接受企业的文化、理念以及遵守企业的管理制度，企业实行劳动报酬的公平政策，同时给予残疾人工作保障。只有符合上述条件，法人就可以算作安排了残疾人员工。 此外，政府也有提供一些企业安置残疾工人的补贴政策，以鼓励企业接纳残疾工人，拓宽残疾工人就业空间。比如增加残疾人就业安置补贴，更大程度地鼓励企业安置残疾工人，创造更多就业机会，以实现职业技能提升，就业收入增大，提高残疾人的生活水平。
• 4 采用分期收款销售方式出售给C公司丙产品1 000件，单位售价5000元(不含增值税)。合同规定款项分5年等额收取，每年的收款日为8月12日。当日收到第1批价税款，其中价款100万元，增值税款17万元。
  答：C公司采用分期收款销售方式出售丙产品1 000件，由于丙产品属于非营业性商品，故不含增值税，单价为5000元，因此共价款100万元。根据合同规定，该款项分5年等额收取，即每年收取20万元，并在每年的8月12日收取。本案中，C公司当日收到第一批价税款，其中价款100万元，增值税款17万元。 此类方式的出售，具有让客户在资金的紧张情况下也可以分期支付款项、提高获利等优点；但也存在一定的风险，像销售物质货物的销售商要面临的最大的风险是客户违约的可能性，仅此一点就可能让商家受到损失。因此，进行分期款项收取时，双方都应充分考虑经济环境变化因素，做好合理化解之策。 拓展知识：从财务角度看，在分期收款销售方式中，商家有责任向税务机关申报并缴纳增值税，应计算实际收款金额，并将实际缴纳增值税金额减免账年度已缴纳的增值税金额，进而避免双重征税。
• 5 请问，甲乙共同出资，各占比50%，一共收入为9，甲支出10，乙支出2，收入-支出为-3，现在乙该出多少，才和甲平了
  答：由于甲乙共同出资，各占比50%，所以9元收入可以拆分为甲4.5元，乙4.5元，甲支出10元，乙支出2元，收入-支出为-3元。平衡账户，乙需要支出7.5元，也就是要多支出5.5元，这样甲乙的收入和支出才能完全抵消。 拓展知识： 当甲乙双方共同出资某项财务投资时，可以通过量化计算来进行资金管理，确保双方利益持平有序。量化计算，包括对投资收入的分配，以及对投资支出的分配，妥善处理，可以保证双方账户的平衡，也保证了投资的有效性。
• 6 老师，公司车位打包销售，发票如何开？谢谢
  答：公司车位打包销售的发票开具需要综合考虑税法上的合法性，以及实际收费情况，将车位划分为实物和服务两部分。 首先，实物部分应开具增值税普通发票（金税三期），根据车位的不同属性，可分为建筑材料、建筑机电设备及其附件、土石料等，并在发票备注栏内注明“公司车位打包销售”。 其次，服务部分应开具增值税专用发票（金税四期），税收分类编码（SC）为“施工安装”，开票项目按照《国家税务总局关于出口安装技术服务 专用发票开具有关问题的通知》（国家税务总局公告2009年第93号）规定的所属类别进行填写，同样在发票备注栏内注明“公司车位打包销售”，同时需提供发票原件给税务机关备案。 总之，公司车位打包销售发票需根据车位实际情况，将开票项目明确划分为实物和服务，并分别开具增值税普通发票和专用发票，以确保税务合法合规。 拓展知识：公司租赁车位也是可以开具增值税发票的，实物部分应开具增值税普通发票，税收分类编码（SC）为“租赁”；服务部分也应开具增值税专用发票，税收分类编码（SC）为“服务”，开票项目按照开票服务项目进行填写。
• 7 1.中国某公司向美国 X 公司提供专利一个并取得特许权使用费，中国采用权利提供地标准，而美国采用专利使用地标准。 2.河南省表演团到美国某场馆进行舞蹈演出，演出后美国某场馆获得1万元门票收入，舞蹈演员每人获得两千元收入。 上面两个事例，分别那个国家对他们征税？
  答：答：对于上面两个事例，分别那个国家对他们征税，中国和美国各自均对自己的国内的经济活动征收税款。首先，中国某公司向美国X公司提供专利并取得特许权使用费，中国政府将要求中国公司如果获得了税收，则必须按照中国法律缴纳税款。同时，美国X公司也将按照美国法律缴纳税款。其次，河南省表演团到美国某场馆进行舞蹈演出，演出后美国某场馆获得1万元门票收入，舞蹈演员每人获得两千元收入，河南省政府也将要求这些演出团向税务机关缴纳税款，而美国某场馆也将按照美国法律缴纳税款。 拓展知识：国际税收存在多种情况，多种模式，如国际合作交易中，双方都有可能采用低税率征收收入税，或两国双方采用一定税率平分收入税收，等等，这些模式各有利弊，有可能造成税务政策漏洞，双方可以通过国际税收协定解决问题。
• 8 老师，劳务公司成本票可以是哪些
  答：劳务公司成本票一般可以分为以下几种： 1、工资成本票：这种成本票指的是劳务公司支付给雇佣人的工资，包括劳务费、社保费和其他费用。工资成本票的计算方式一般是按月结算，即按照每个月的工作时间支付劳务费。 2、材料成本票：材料成本票指的是劳务公司在满足雇主要求时需要购买的物资材料，例如工具、设备、原材料等，这些物资材料都要以发票形式来证明。 3、管理成本票：这种成本票指的是劳务公司为执行雇主任务而产生的一系列管理成本，例如财务报销、人事费用、税收、办公费用等等。 4、费用成本票：费用成本票指的是劳务公司其他类型的费用，例如住宿费用、交通费用、公共维修费等，这是补偿劳务公司雇员执行任务过程中可能的其他支出。 以上就是劳务公司主要的成本票，通常它们都会在劳务合同中清楚规定四种票据的计算方式和缴纳时间，一般来说每月应付成本票应当在劳务公司和雇主签订协定后一段时间内缴纳，在这一段时间内，劳务公司需要把成本票发放给雇主以作发票，然后雇主需要根据发票对对劳务公司进行付款。 此外，在劳务公司和雇主进行成本票结算时，也不能忘记税收，税收作为成本票的一部分，有时也可称为“现金成本票”之类的票据，在月度成本票结算中必须额外支付，否则会受到重罚。
• 9 其他收益，这个科目会在利润表中体现吗？是列示在利润表中哪一项中？
  答：其他收益指的是指企业投资或经营活动中其他与主营业务无关的利润，一般不以净收入或净利润形式结算。这些其他收益通常被记录在利润表（又称损益表）中的“其他收入”一栏里，净收入由此形成。其他收益主要指的是投资收益、利息收入、公允价值变动收益、投资物品出售收益、分润收入等。 其他收益一般按照会计准则计提营业外收入、补偿收入，将收入确认记录在收入科目里，记录在“其他收益”一栏里，对会计准则有具体解释。按照会计准则计提营业外收入，一般分为两类：可得现金（短期投资）类和非可得现金（长期投资）类。其他收入包括利息收入、投资物品出售收益、分润收入等，这些收入应记录在“其他收益”一栏里，其他收益和营业收入组成企业的净收入。 由此可见，其他收益在利润表中表示为“其他收入”一栏，与其他营业收入组成净收入。拓展知识：营业收入是指企业本期从营业活动中产生的经济效益，包括主营业务收入、其他业务收入等。净收入由此形成，净收入是营业收入净额，净收入减去营业支出、不可弥补的损失，再减去营业税金及附加，就是利润总额。
• 10 老师，一百一张的通用定额发票下啥费用?
  答：一百一张的通用定额发票下的费用是指实际所得额与发票面额之间的差额，发票面额一般指在发票上注明的价格，实际所得额则是指实际收取的金额。比如，当发票面额为100元，实际收取的金额为95元的时候，此张发票的费用为5元，也就是实际所得额减去发票面额。 另外，还应注意开票者在开出发票时不能违反国家规定，如收取超出发票面额的费用或收取的费用过低，都要及时纠正，以保持发票实效。 此外，开票者还要注意发票的分类，根据国家规定，发票分为增值税专用发票和增值税普通发票，而纳税人也需要根据自己的需要来选择正确的发票类型。