老师，帮看下分录应该怎么做？

热门问答

• 1 老师晚上，我报的这个工商年报企业社会信息这一块： 1：参保人数，有些是老员工，有些是中途来的咋算？ 2：单位缴费基数是要去政务服务网里面看嘛？ 3：本期实缴金额是填公司交的部分吗？是写一个年度的金额吗？
  答：同学您好！问题正在回复中，请稍等！
• 2 老师他们有些费用是21年的，才拿来报账，可以入账吗？如果我不想调账的话，21年的费用是不能放今年吗
  答：一般而言，21年的费用可以被报账入账，但是这要取决于记账规则。对于21年的费用，一般只有在今年必须报账的情况下才会被入账，如果不是这样的话，该费用21年的支出就不能被入账，只能归入20年的支出。具体是否入账，需要根据具体情况来考虑，考虑因素包括但不限于：费用种类、具体时间、报账材料情况等。 此外，就报账和账务操作而言，分类记账是一个重要技术，它是按照纳税实体和税收分类识别和管理所有账务条目的手段。分类记账是税收会计准则的基本原则，是纳税实体的正确编制会计凭证的前提。例如，根据国家有关法律法规，一般企业应定期对今年的账务进行分类记账，以便准确提供账务信息。同时，在总账核算时也应按照有关规定对账务信息进行严格分类记账，以确保会计记录的准确性和可比性。
• 3 请问工商年报社保单位缴费基数怎么填
  答：社会保险单位缴费基数一般是按照本单位上一年度缴费基数填写，如果本单位上一年度没有缴费，则填写0。如果本单位实行费率调整后，就按照新的费率实行调整。 另外，为了让社会保险制度更加健全，一些企业都支持社会保险综合缴费，这样的话可以让社会保险缴费更加统一、均衡、有序，也可以让企业更加灵活地控制社会保险缴费。 拓展知识：为了解决雇主偷税漏税问题，政府建议企业进行实施社会保险综合缴费，即在雇主缴费基数前，由企业实施统一结算并缴纳社会保险费用。该缴费方式有利于政府对企业的支出更加有效地进行审计、监管和统计，从而有效地防止企业偷税漏税等违法行为。
• 4 。因此应向王某支付的经济补偿数额为：4 000×3×3=36 000元。为什么要3培？
  答：3培是指受害者王某遭受的精神损害程度，医学专家在诊断中将人格损害分级为六级，其中，一培是最轻微的，三培是中度。根据王某因交通事故受到的精神损害程度，医学专家判定其为三培，因此向他支付的经济补偿应为4 000元/培×3培×3年=36 000元。 拓展知识： 六级精神损害，其中一培是最轻微的，二培是轻微，三培是中度、四培是中度以上，五培是重度，六培是极重度。当一个受害人受到精神损害时，根据医学专家的判断进行分级，医学专家会考虑受害人的精神状态、学历水平及社会环境等因素，从而给出精神损害等级，进而由此计算出精神损害赔偿金额。
• 5 老师请问公司应付帐款挂帐甲公司5万，现在收到对方公司发票3万，请问现在这么做账？
  答：首先我们需要建立一个应付帐款账户，这个账户用来记录应付给甲公司的帐款，这里面有两项明细，一是发生额，也就是应付给甲公司的5万元；二是已付额，也就是收到来自甲公司的发票的3万元。 为了完成对应付帐款的做账，我们需要做如下两件事情： 一是将收到的发票金额记入应付帐款的已付额中，即应付帐款的已付额从0增加到3万元。 二是将发生额减少，即将发生额从5万减少到2万元。 拓展知识：在做账时，财务人员还需要考虑坏帐损失，即由于债权人未能收回其欠款，而使得企业所承担的损失。
• 6 开什么大类的发票需要缴纳文化事业建设说
  答：要缴纳文化事业建设费，需要开具的发票大类有普通发票、增值税专用发票和机动车销售统一发票。 普通发票是各种商业经营活动中使用的发票，是纳税人支付税款和领取报销、报账的凭证。普通发票上必须注明“文化事业建设费”，以及实际缴纳费用，方可免征文化事业建设费。 增值税专用发票是法定的税收凭证，上面应当注明“文化事业建设费”以及相关的缴纳费用，才可以合法的免征文化事业建设费。 机动车销售统一发票是汽车经销商销售机动车时，必须开具的统一发票，上面也需要注明“文化事业建设费”和相关的缴纳费用，方可免征文化事业建设费。 以上三种发票大类均需要具体看缴纳文化事业建设费的情况，才能确定是属于普通发票、增值税专用发票还是机动车销售统一发票。 拓展知识：文化事业建设费是指企业、事业单位和个体工商户缴纳的文化事业建设方面的税款，包括文化税、新闻出版税、电影税等，用于文化事业建设和文化市场秩序的调节。文化事业建设费发放机构包括文化部，新闻出版总署，电影工业局，文化市场管理部门等。
• 7 老师您好，我公司从2018年到现在的税控盘服务费和亿企赢的技术服务费，都没有做到减免税款里面，也没有抵扣过增值税，我今年可以一次性把这些年来的服务费全部做到应交税费-应交增值税-减免税款里面吗？谢谢！
  答：是的，你可以一次性把多年的服务费纳入应交税费-应交增值税-减免税款里。根据相关税收法律规定，从2018年1月1日起，企业可以在报税时，将服务费纳入扣税的范围之内，并且可以抵扣增值税。具体的抵扣方式有两种：一种是按照入帐时确定的价格和数量计算增值税；另一种是根据税务管理部门认可的相关费用减免税款，减免比例约为50%。同时，企业还可以申请减免特定期间内缴纳的增值税，以及已缴纳增值税中形成的税款，这种减免方式相对要宽松一些。总之，具体抵扣方式根据企业的实际情况而定，有针对性地解决企业的减税问题，更能发挥税费的优惠效果。
• 8 乡镇的中心粮站，增值税，附加税和企业所得税适用的税率是多少？
  答：乡镇的中心粮站所适用的税率，具体要看粮站所处的国家或地区的税收政策。一般情况下，乡镇的中心粮站会享受较低的税率或者税收优惠政策，以减轻经济负担和激发乡镇经济发展。 增值税是指增值税税。增值税的税率以国家或地区的不同而有不同，一般常用税率如下：3％，5％，11％，17％等。如果粮站处于中国大陆，则由国家颁布的《增值税法》确定税率，一般为3％或5％。 附加税是指由国家颁布的附加税法确定的税收。一般常用税率如下：营业税，地方教育费，城市维护建设税，地方民生发展税等。如果乡镇的中心粮站处于中国大陆，则附加税的税率受国家颁布的《附加税法》确定，由地方税务机关具体落实。 企业所得税是指企业向国家纳税的税种。企业所得税的税率因国家和地区而不同，一般从25％-35％不等。一般来讲，国家会针对中小企业在企业所得税方面给予一定的税收优惠政策，以减轻中小企业的经济负担。 拓展知识： 由于税担的不同，每个国家和地区的税收制度也会有所不同。合理的税收制度不仅可以帮助企业减轻经济负担，而且也会增加政府的税收，降低财政赤字率，从而促进经济的健康发展。
• 9 开清单发票，如果超过8行的怎么开
  答：如果超过8行发票，一般会使用一种叫做“分开条”的技术来处理，具体流程如下： 1.首先，需要准备一张单独的发票条，这样就可以把超出的部分放在另外一张发票上，以便管理起来更为方便。 2.然后，将发票内容超出8行的部分写在另一张发票条上，并将其记录在发票头部的“订单号”栏中，以便进行相关追踪。 3.接下来，需要在第一张发票上注明“分开条”，并在末尾写明下一张发票条的相关信息，如订单号等。 4.最后，将两张发票条都计算出总价，并正确填写其他相关信息，然后即可开具发票了。 拓展知识：如果发票的金额较大的话，建议还可以运用“拆发票”的方式对发票进行管理，即将一张大发票拆成几张小发票，以便记录追踪，也可以防止金额过大带来的不便。
• 10 老师 询证函是做什么的？
  答：询证函是企业经营中常用到的一种函件，用以询问某事物的真实性和有效性。主要用于询问其他方所提供的事实，比如某张证明文件是否有效、某事物是否属实等等，一般出具询证函的主体为企业或其他法律主体。 通常来讲，询证函有三种形式，即“自证函”、“证实函”和“问询函”，它们的不同之处在于主体出具者的身份和对问询对象的问询内容不同。“自证函”一般由被询问者出具，用于证实被询问者的某事物的真实性。而“证实函”和“问询函”则都是由询函主体出具的，“证实函”用于证实某事物，而“问询函”则用于询问某事物的真实性。 从询证函的格式来看，函件中一般包含以下几个部分：函件首部（通常包括函件主体、收件人等信息）；询证函正文，提供问询内容；函件落款（通常包括发函单位、发函日期等信息）；签名确认。 询证函是企业经营中最常用的文件形式之一，它一般用于询问某事物的真实性和有效性，为维护企业的经营安全及利益提供了有效的保障。比如企业高层签订重要协议后，可以以询证函的形式向当事双方询问协议的真实有效性，以确保协议的有效性。 拓展知识： 每个企业在经营过程中都会涉及到各种合同、文书和其他证明文件，面对这些文件的真实性和有效性，企业都需要对其进行严格的审查和确认，以确保其经营安全及利益保护。而询证函的作用就在于能够有效的检验、确认和证实各类文件的真实性和有效性，以保证企业的经营稳定和安全。