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老师请问一个问题,我接手有一家账小规模纳税人,21年有应交税费3646.18元,22年有285.14元,没交税也没做税费减免,我现在要不要给她通过以前年度损益消了(发生了销售收入但是当时没做减免分录)

11 2023-05-26 10:28
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您好,收入退回减少,对于企业所得税,不影响年度,影响是退回年度
2021-08-13
你好,直接结转到营业外收入 做在21年12月份的帐
2022-01-11
能说的详细吗?
2018-02-13
你好,学员,调整到其他收益科目
2022-03-25
是的,这个印花税可以交的
2022-05-09
18年如果没有汇算清缴调增, 借银存借管理费用负数
2019-08-27
实际业务的账上不用红冲的,你本来就应该支付这些,不是吗?
2023-05-25
你等会等会等会等会
2021-03-03
你好,你这个平时都是不缴税吧 小规模纳税人销售水果蔬菜开的票是免税
2023-01-10
以前年度损益调整代替损益 类科目就好了
2020-03-16
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热门问答

  • 预付账款和收入的关系?
    答:预付账款和收入之间有着密切的关系。预付账款是指企业预先支付货款,供应商提前发货,或者是先支付服务费而没有收到服务的情况下,称为预付账款。收入则是企业收到的各种经济效益,如金钱和物资。 对于预付账款和收入的关系来说,企业通常会先支付各种费用,并记入预付账款,然后等待货物发货或服务提供完成后,再收回费用,最后才录入收入。因此,企业的预付账款越多,意味着企业承担的费用越多,而收入则可能得不到及时体现,这也就导致企业的收入存在一定的延时或不确定性。 预付账款的管理是一个重要的经营决策项目,因为预付账款的大小直接关系到企业的现金流量和收入的获取,企业应尽量控制预付账款金额,合理计划资金,避免出现收入延迟的情况。另外,企业也要尽量提高收入,以抵消预付账款带来的费用开支,实现投入产出平衡,保障资金的有效流动。
  • 筹建期间预付一年厂租12万,是计入开办费还是在建工厂呢?会计分录如何写?每月又如何计提厂租?
    答:答:筹建期间预付一年厂租12万元,一般会计分录如下:预付厂租12万元:应付租金12万元(贷方),银行存款12万元(借方)。建厂期间每月应计提出厂租,应以应付租金的科目发生计提支出,计提时先从预付租金扣除,多余的支出通过银行存款的科目发生。计提的会计分录如下:应付租金(1万元):银行存款1万元(贷方),租金计提1万元(借方)。 从短期角度来看,应付租金是一项基本可以控制的费用,因此,应该重视租金的管理,究竟采取哪种方式付款,及时确认租赁合同条款,压缩租赁成本,也是做好成本控制的重要组成部分。拓展知识:租金管理有许多方式,可以采取与银行支付分期,同时将厂租提取到税前收入的小额垫付,以减少现金的支出。此外,还可以开展与租赁公司的合作来抵押土地以换取更低的租金,等等。
  • 劳务只能开3个点的票吗?
    答:一般来说,劳务只能开3个点的票,但可以根据具体情况而定。比如,那些提供保险服务的公司有权开4个点的票。另外,大型企业还可以申请开票金额超过3个点的特批票,但是需要有财务科目证明就需要提交相关财务科目证明,并且还要经过执照审查和其他审批程序。因此,以上情况下,劳务可以开4个点或更多的票。 拓展知识:发票一般分为营业税发票和增值税发票,营业税发票由国家税务机关管理,发票的有效期一般为2年,最多可开4个点,而增值税发票由地税管理,有效期一般为1年,最多可开6个点。
  • 申报完成显示未抄报是什么原因?
    答:未抄报是指企业申报完成后,税务机关未进行抄报查验的现象。一般情况下,税务机关会进行抄报查验,但是抄报查验的完成时间会根据实际情况而不同,有时会出现延误的情况。 具体原因方面,未抄报可能是因为当地的税务机关人员繁忙,导致抄报查验任务无法及时完成;另外,如果报表上存在异常情况,税务机关也会延迟审核,甚至会进行具体的稽核行动。此外,如果企业涉及税务专项审批,需要提供更多的资料,也会导致税务机关延迟抄报查验。 拓展知识:为了确保税收管理流程的准确有效,税务机关会严格实施税务抄报查验制度。抄报查验是指税务机关综合采用了抽户、抽查、抽样等方式,重点关注企业月度申报是否真实准确、是否符合税务管理规定。
  • 为什么在会计等式中,收入和费用属于未分配利润
    答:会计等式是一个被用于计算会计报表结果的等式。它表明会计报表中的资产必须等于负债加上所有者权益。而未分配利润,正是会计报表中所有者权益的一部分。未分配利润是指企业剩余经营活动收到的部分总收入,未经分配之前被保留在账面上。从会计等式来看,收入和费用属于未分配利润,是因为这两项分别在企业的收入及费用记录中经过确认和计算,而未分配利润却是未分配前的累计总收入。拓展知识:未分配利润可以用来分配股利,补充现金,购买新设备,投资研发新产品等。它也可以用来补充企业在未来的经营需要,以便企业能够持续维持健康的经营状态。
  • 请问老师一般纳税人销售 领用原材料用于专设销售机构设备的日常维修 答案分录是 借 销售费用 贷 原材料 为什么不做进项税额转出呢
    答:一般纳税人销售领用原材料用于专设销售机构设备的日常维修,其答案分录是借销售费用贷原材料,不做进项税额转出是因为维修费用不属于应税收入,不计算进项税额,同时也不需要开具增值税发票,而是由拆卸者出具机构设备维修明细清单。 拓展知识:企业在购买增值税普通发票商品时可以抵扣相应的增值税税额,而在获取服务时,由服务提供方出具服务明细,不收取发票,因此也不存在抵扣增值税税额的情况。
  • 甲公司是2019年由A、B、C股东以2:1:1的比例出资4000000元建立,2022年有D股东希望加入。此时甲公司的所有者权益总额为6000000元,D股东拟占增资后注册资本的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资。相应的会计怎么写?
    答:对于D股东希望加入的情况,会计的写法如下: 首先,确认公司的所有权权益总额,这里是6000000元,接着根据D股东拟占增资后注册资本的1/5,确定其出资金额,这里是1200000元,然后在“股东权益”科目进行登记,将1200000元分别从“股本”科目与“盈余公积”科目中扣除,最终把1200000元的货币资金记入“非流动股东权益”科目,以完成D股东的出资登记。 拓展知识:关于股东权益的登记,分为非流动股东权益和流动股东权益,前者包括股本、盈余公积、未分配利润等,而后者主要是指可供出售的流动性股票。不同股东权益拥有不同权利,比如参加股东大会投票、获取股利等,因此关于股东权益的登记需要特别注意,确保会计准确无误。
  • 老师,因为我汇算清缴还没申报,预交企业所得税,扣钱吗现在
    答:一般情况下,在没有申报汇算清缴前,如果需要预交企业所得税,需要按照合规税务法规和政策规定交纳。首先,根据《中华人民共和国企业所得税法》,发生预交税费的企业应当按照本法第六十六条规定,按月缴纳企业所得税;其次,根据《中华人民共和国税收征收管理法》,第九十一条规定,纳税人尚未完成纳税义务填报、申报的,可以根据规定提前预缴税款。因此,在汇算清缴申报未完成前,如果需要预缴企业所得税,可以按照上述法规和政策进行缴纳。 拓展知识:企业所得税的缴纳可以采取纳税保证,纳税保证的内容包括全部财务资料的提供、确定所缴纳的税费、确定纳税流程,以及纳税人在纳税期限内的责任,纳税保证可以保证缴纳的企业所得税税款的安全、及时缴纳。
  • 增值税表二是自己填进去的吗?
    答:增值税表二是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定而制定的纳税人个人财产收益、工资、费用扣除或者减免税的报税表。它是从营改增的转型中推出的一种税收管理模式,其中包括增值税、消费税和营改增税,主要是为了替代传统的履税制度,提高增值税与消费税的征收效率,减轻纳税负担。 增值税表二是由企业或个人填写、递交给税务机关的,其内容是按照税务机关要求在指定格式上填写纳税人个人财产收益、工资、费用扣除或者减免税的信息及其他有关内容,用于核定纳税人个人收入的税额、获得减免税的额度以及计算减免的具体数额。纳税人应当如实、依照实际情况填报增值税表二,如果虚假,则有可能被处以罚款或者拘留等严厉的处罚。 此外,增值税表二还是政府精准政策的重要执行工具,可以用于减税、实施小微企业政策、税收优惠、资金抵扣等,以及税收激励政策,比如科技企业研发费用抵扣等,为纳税人提供更优更具体的减税资金支持。
  • 一辆车,油费6万,3辆车18万?不能再多了?多了就玩调增?
    答:一辆车油费6万,三辆车18万是指三辆车所需总油费,而不是每辆车每次加满油时都需要6万。每辆车每次加满油时所需费用可根据车型及油价不同而有所变化。实际加满油时,需先查询当时的油价,然后根据车型的油耗和油箱容量计算所需的油量,最后跟油价乘积即可得出所需费用。 拓展知识:计算油耗的主要方法有节油表和油量多少,节油表可以在汽车销售网站上查询到,而油量多少则可以通过行驶一定距离,然后量取油箱剩余油量来计算平均油耗。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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