监管账户销户的时候，账上的钱转到了基本户，做完账之后还有差额，销户账户里面账上还有钱，问银行那边没有办法打回单了，这种情况怎么做账？

热门问答

• 1 租户迟付租金，合同约定延迟支付按天数计算“违约金”。但缴费单上写的“滞纳金”。 此前跟税局工作人员确认，违约金不属于增值税纳税范畴，不需要开具发票。 但我记得几年前在韶关跟人确认“迟付租金导致另付的滞纳金需要与租金一样开票”。 请问：迟付租金产生的“滞纳金”需要开票是吗？迟付租金产生的“违约金”不需要开票是吗？换个叫法就不一样是吗？
  答：答案： 根据国家税务局的规定，迟付租金产生的“滞纳金”不需要开具发票，并且违约金也不属于增值税纳税范畴，所以也不需要开具发票。 总的来说，迟付租金产生的“滞纳金”和“违约金”不需要开具发票，无论租金迟付金叫什么名字，必须遵守税务规定，不管它叫什么都不用开发票。 拓展知识：在中国，租金迟付金也被称为“滞纳金”或“违约金”，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二百三十五条的规定，租金迟付金和违约金不属于应征税款的范畴，不属于增值税征税范围，所以不需要开具发票。
• 2 我单位去中石化充值一万，送了五百，怎样做分录？
  答：应该按照如下进行分录： 1. 银行存款增加：银行存款增加 10500 元； 2. 应付款增加：应付款增加 10500 元； 3. 现金支出：现金支出 10000 元； 4. 其他应付款增加：其他应付款增加 500 元。 拓展知识：记账分录是把经营活动产生的各种会计科目之间的收支情况，用来描述经济业务发生时，收支双方之间的财务数字，组不同科目之间相互关系，确定各科目余额的记账方法。
• 3 老师入库材料存在合理损耗的时候算单位成本和实际成本除的原材料数量一样吗
  答：不一样。单位成本是指，每单位货品的制造成本，它不考虑库存中的材料损耗，而实际成本则把损耗计算在内，以反映消耗的实际原材料。单位成本通常用于计算毛利率，它不受库存和损耗影响；而实际成本则要反映库存和损耗，所以计算成本分析时，要根据不同情况采用不同的成本计算方法。 拓展知识：原材料管理包括原材料的计划采购、仓储和投入生产，因为原材料存在因到货延期、检验不合格或者在运输过程中的损耗，所以原材料的管理涉及到很多方面，比如原材料的预算、报价、市场调研、质量控制等，都是原材料管理中不可或缺的步骤。
• 4 启用供应链模块的情况下 ，应收账款模块如何进行发票的审核
  答：当启用供应链模块时，影响应收账款模块发票审核的主要因素是订单跟踪。发票审核应当确保未引入错误及重复发票。供应链模块可以帮助应收账款模块快速确认发票，已发货的订单通过物流配送能够实时跟踪，提供有效的发票审核机制，确保发票可以及时审核并由供应商开具。此外，可以使用预先确定的发票审核程序，定期对未完成发票审核的发票进行检查，快速发现和解决问题，确保发票审核过程的顺畅性和准确性。 拓展知识： 此外，企业还可以通过采用自动化发票管理系统来实现应收账款模块的发票审核，提升审核效率，减少审核周期，降低审核风险。自动化发票管理系统通过对发票内容的实时识别，把发票数据自动录入系统，提高企业的工作效率，改善审核的质量。
• 5 预付账款和收入的关系？
  答：预付账款和收入之间有着密切的关系。预付账款是指企业预先支付货款，供应商提前发货，或者是先支付服务费而没有收到服务的情况下，称为预付账款。收入则是企业收到的各种经济效益，如金钱和物资。 对于预付账款和收入的关系来说，企业通常会先支付各种费用，并记入预付账款，然后等待货物发货或服务提供完成后，再收回费用，最后才录入收入。因此，企业的预付账款越多，意味着企业承担的费用越多，而收入则可能得不到及时体现，这也就导致企业的收入存在一定的延时或不确定性。 预付账款的管理是一个重要的经营决策项目，因为预付账款的大小直接关系到企业的现金流量和收入的获取，企业应尽量控制预付账款金额，合理计划资金，避免出现收入延迟的情况。另外，企业也要尽量提高收入，以抵消预付账款带来的费用开支，实现投入产出平衡，保障资金的有效流动。
• 6 公司债券是什么?
  答：公司债券是由公司发行的一种债券，它由投资者在特定期限内投资以获得一笔固定的收益。公司债券的发行是为了融资，投资者凭借购买和拥有公司债券的资格，可以在公司债券到期时得到票面值加上利息的返还。公司发行债券时，投资者担任投资者，即为公司融资提供资金，而公司为投资者负责支付利息。公司债券可以分为两种：可转换债券和非可转换债券。可转换债券允许投资者将债券换回股票，而非可转换债券是投资者在到期时只能兑现票面金额和利息。 除了提供固定的收益之外，公司债券还可以为公司带来其他潜在的好处。首先，公司债券可以为公司获得融资，以投资新项目、发展新市场、扩大生产规模等，从而推动企业增长。其次，公司债券可以提高公司的信用等级，有助于公司扩大业务，并且能吸引投资者的资金加入到公司的财务体系中。 拓展：公司债券的投资是一种高风险行为，因为公司债券的购买者拥有的票据价值可能无法覆盖债券的本金和利息，这种情况称为债券违约，使投资者无法获得利润。此外，购买公司债券的投资者需要考虑公司的财务状况，评估公司是否有能力履行其偿付义务，以及债券的信用等级，确保债券投资的安全性。
• 7 筹建期间预付一年厂租12万，是计入开办费还是在建工厂呢？会计分录如何写？每月又如何计提厂租？
  答：答：筹建期间预付一年厂租12万元，一般会计分录如下：预付厂租12万元：应付租金12万元（贷方），银行存款12万元（借方）。建厂期间每月应计提出厂租，应以应付租金的科目发生计提支出，计提时先从预付租金扣除，多余的支出通过银行存款的科目发生。计提的会计分录如下：应付租金（1万元）：银行存款1万元（贷方），租金计提1万元（借方）。 从短期角度来看，应付租金是一项基本可以控制的费用，因此，应该重视租金的管理，究竟采取哪种方式付款，及时确认租赁合同条款，压缩租赁成本，也是做好成本控制的重要组成部分。拓展知识：租金管理有许多方式，可以采取与银行支付分期，同时将厂租提取到税前收入的小额垫付，以减少现金的支出。此外，还可以开展与租赁公司的合作来抵押土地以换取更低的租金，等等。
• 8 劳务只能开3个点的票吗？
  答：一般来说，劳务只能开3个点的票，但可以根据具体情况而定。比如，那些提供保险服务的公司有权开4个点的票。另外，大型企业还可以申请开票金额超过3个点的特批票，但是需要有财务科目证明就需要提交相关财务科目证明，并且还要经过执照审查和其他审批程序。因此，以上情况下，劳务可以开4个点或更多的票。 拓展知识：发票一般分为营业税发票和增值税发票，营业税发票由国家税务机关管理，发票的有效期一般为2年，最多可开4个点，而增值税发票由地税管理，有效期一般为1年，最多可开6个点。
• 9 申报完成显示未抄报是什么原因？
  答：未抄报是指企业申报完成后，税务机关未进行抄报查验的现象。一般情况下，税务机关会进行抄报查验，但是抄报查验的完成时间会根据实际情况而不同，有时会出现延误的情况。 具体原因方面，未抄报可能是因为当地的税务机关人员繁忙，导致抄报查验任务无法及时完成；另外，如果报表上存在异常情况，税务机关也会延迟审核，甚至会进行具体的稽核行动。此外，如果企业涉及税务专项审批，需要提供更多的资料，也会导致税务机关延迟抄报查验。 拓展知识：为了确保税收管理流程的准确有效，税务机关会严格实施税务抄报查验制度。抄报查验是指税务机关综合采用了抽户、抽查、抽样等方式，重点关注企业月度申报是否真实准确、是否符合税务管理规定。
• 10 你好老师，请问我公司是一般纳税人，客户要普通发票，我们可以给他们开3个点的普通免税发票吗？
  答：不行，一般纳税人不能开3个点的普通免税发票。根据《中华人民共和国消费税法》第五十二条规定，发票类型分为增值税专用发票、增值税普通发票和其他发票，增值税普通发票为一般纳税人开具的发票。因此，一般纳税人不能开具3个点的普通免税发票。 拓展知识：普通发票是以销售产品或服务给客户发放的，它不能减免税务，税点固定为6个点，除非客户的收支增值税销售发票能抵扣就可以使用3个点的普通发票。