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本月的增值税进项没进来,于是多交了增值税,超过行业税负率了,后期进项进来了,后期销项等于进项,不交增值税这样可以吗?有啥风险吗?

12 2023-05-26 15:43
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老师解答

据实做账就是了哈。能合理解释就行

2023-05-26 15:43
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Excel学堂用户6020

追问: 意思是想问问,偶尔这样一次会被预警吗?

2023-05-26 16:04
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答疑老师

回答: 预警写个说明就是了哈

2023-05-26 16:11
相关问题讨论
您好,增值税是必须要缴纳的哈
2022-03-05
您好,根据您账面的税额来算的,但是不合理的,
2019-09-20
销项大于进项税,如果不考虑有期初留抵税额的影响,不管如何账务处理,都是需要交税的。
2018-09-20
你好同学,我算了一下,现在是进项大于销项的,所以不用交税了。
2022-12-05
你好 ;     是的。   你们注意下适当的认证进项税。 税负率过低了 会预警查账的 
2021-09-02
你好,疫情阶段餐饮行业可以免交增值税。开进来的进项票不要做认证
2020-05-26
你好!不用做账务处理进项税借方余额就可以
2019-04-10
先按照正确的进项和销项结转得出正确的未缴增值税,然后看一下是进项还是销项有余额。进项有余额的话,冲销进项进费用。销项有余额的话,冲销销项税,同时冲销费用。
2021-10-22
您好,增值税对结转生是这样的, 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2020-08-02
你好 成本现在当月做暂估入账处理,然后结转相应的成本 会影响利润,所得税的 
2021-01-29
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  • 购进一台设备,不含税价80000元,增值税率13%,运输费400元,包装费300元,所有款项均以银行存款支付,设备支付使用。 怎么样写会计分录
    答:会计分录如下: 1. 银行存款(付款): 借:应付账款 80000元 贷:银行存款 80000 元 2. 应付账款(付款): 借:应交税费 10400元 贷:应付账款 80000元 3. 应交税费(付款): 借:运输费 400元 贷:应交税费 10400元 4. 运输费(付款): 借:包装费 300元 贷:运输费 400元 5. 包装费(付款): 借:无 贷:包装费 300元 关于会计分录的拓展知识: 会计分录是记录和报告企业的财务状况和经营状况的一种重要方法,其分录形式有准确的规则,是构建企业财务系统的基础。会计分录必须满足两大原则:“准确原则”和“完整原则”。准确原则要求会计分录的每一列数据都要准确无误,防止出现误差;完整原则要求会计分录的所有账目都要全部记录,不能遗漏任何一笔账目,以保证账目的完整性。
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    答:当发票的作废或冲红发生时,会计做账应遵循以下步骤: 1、查验发票是否有效:发票作废或冲红前,会计做账应首先将发票进行查验,以确认发票是否有效。 2、核对发票内容:对于作废或冲红的发票,会计做账应确保发票内容正确无误,确认发票内容不违反相关法律、法规。 3、填写发票处理信息:会计做账应将发票作废或冲红进行有效记录,包括发票号码、作废日期或冲红日期、操作人及原因等信息,并保存至会计档案中。 4、做好后续跟踪处理:对于作废或冲红的发票,会计做账应对发票进行跟踪处理,以确保发票能及时完成税收处理和报税申报。 除此之外,会计做账中还应注意遵循国家发票工作的有关规定,以及遵守会计准则的要求,确保发票工作的有效性、合法性。拓展知识:会计做账中还应注意对税务报税的申报情况,以确保发票的有效性与完整性,以及与会计记账的一致性。
  • 老师 库存商品租赁是按有形动产13%开票吗 还是按照服务费开票呢
    答:库存商品租赁的发票开具原则是:如果租赁的是有形动产(包括设备、机械、交通工具),则按13%增值税进行开票;如果租赁的是无形动产(如广告位、商标),则按照服务费收支类开票。 租赁有形动产开票时需注意: 1、根据财政部增值税政策,若有形动产租赁的价款可以在收付款时分批支付,则价款可按预付款形式开具增值税专用发票或增值税普通发票,例如租赁有形动产的价款支付形式为支付一部分定金到付尾款的,则可开具增值税专用发票。 2、如果租赁有形动产的价款支付形式为租赁期满后一次性付清,则可开具增值税普通发票。 最后,要强调的是,租赁有形动产开具发票时,必须开具增值税税票——增值税专用发票或增值税普通发票,不能开具普通发票。 拓展知识:从2015年1月1日起,国家规定,有形动产租赁的收入发生税收变化,租赁企业应当按照增值税税率收取增值税,按照增值税专用发票及增值税普通发票的规定开具发票。
  • 老师好,开发票我想导入清单,有快速查询税收编码的方式吗?
    答:您好,欢迎提出您的疑问! 开发票时,快速查询税收编码的方式很有必要。可以通过税务系统的查询功能,快速获取税收编码。比如,将纳税主体的信息输入查询系统,即可获取该纳税主体对应的税收编码。 此外,为了更加方便地获取税收编码,可以在纳税系统中设置常用税收编码库,以及编写税收编码查询脚本,以自动获取税收编码,进一步简化查询流程。 税收编码本身也是一种税收识别码,可以将税收实体(如企业、个体工商户等)和对应的税种进行统一管理,且税收编码具有动态变化等特点,能够增加税收监管的准确性和及时性。
  • 我有一张房地产公司承兑汇票到期提示已结清,但是钱没有到账,后来叫我将票据承兑付款方式改为线下清算,就商票兑付款项在贵公司所在集团内部抵房,我现在可以将付款方式改为线下清算吗
    答:是的,您可以将付款方式改为线下清算。线下清算是一种付款方式,即供应商或受益人通过银行或其他清算机构将款项转入客户账户。线下清算方式不仅可以有效防止款项流失,还可以确保货款及时到账,有效防止逾期未付款的情况出现。此外,线下清算可以更好地帮助客户执行货物的追溯,可以更快的检测到付款状态,这也是一种货物安全保障。线下清算不仅有效降低客户的风险,而且有助于企业的融资管理,使其资金更加有效的利用。
  • 司2022年普通股15000万股,净利润20000万元,公司股票的市盈率为15倍,公司计划支付现金股利12000万元,但也考虑用这笔现金回购股票要求(1)如果支付现金股利,则该公司的股利报酬率是多少(2)如果选择回购股票,那么以目前的市场价格能回购多少股(3)回购股票后,每股利润为多少?在不考虑信号效应的情况下,如果市盈率保持不变,回购股票之后股票的价格将是多少
    答:(1)如果支付现金股利,那么该公司的股利报酬率等于预期股利分红12000万元乘以100除以总净利润20000万元,即60%;(2)如果选择回购股票,那么以目前市场价格,可回购现金股利金额12000万元除以每股市场价格15倍,即800万股;(3)回购股票后,每股利润为20000万元减去回购股票金额12000万元,即8000万元,再除以发行新股总股数15000-800+被回购股数800,即14200万股,每股利润约为0.56元;在不考虑信号效应的情况下,如果市盈率保持不变,则回购股票后市场价格应该是原先的市盈率15倍乘以每股净利润0.56元,即8.4元/股,较原先的15元/股有所下跌。 拓展知识:股利报酬率(dividend yield)是指公司每股现金分红与股价的比率。它反映的是投资者以当前股价所获得的股利收益,股利报酬率越高,说明投资者以当前股价可以获得较多的股利收益;而市盈率(P/E ratio)描述的是股票的价格和公司的每股收益的比率,它反映的是投资者以当前股价买入股票需要付出多少每股收益的代价。市盈率越低,说明投资者以当前股价购买股票所需付出的每股收益折价越低,而等价于购买投资者获得的收益越高。
  • 老师,采用月末一次加权平均法算期末结存材料总成本时,是不是单位成本除得尽的,用乘法,结存材料的总数量乘以单位成本就可以了。 然后如果单位成本除不尽,就用期初+本期增加(购入)-本期减少(发出/领用)来算
    答:月末一次加权平均法算期末结存材料总成本时,一般采用期初+本期增加(购入)-本期减少(发出/领用)的方式来算,其中发出部分包括领用,用乘法,结存材料的总数量乘以单位成本,然后算出材料总成本。如果单位成本除不尽,则采用加权平均法,即将期初结存材料材料的金额与累计购入本期的材料金额加权后平均后的单价乘以结存量,来计算期末的总成本。拓展知识:考虑到发出材料的成本与原材料的成本不一定相同,可以采用后进先出方式(FIFO)来计算材料总成本,即先计算发出材料的成本扣减期末库存,再计算剩余库存期末成本。
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    答:对于劳务派遣员工个税,要正确的申报,需要在个税报表上进行相应的核实申报。一般来说,劳务所得与非连续量应放在“一般劳务所得”科目中,以便计算其归属本期应纳税所得额,以填报个人所得税报表。另外,需要各类费用合理地分配,以用于抵扣个人所得税,以节税的目的。 拓展知识:劳务派遣的个税会受到政策的影响,政府为了鼓励企业招聘更多的劳务派遣员工,一些政策出台表明,劳务派遣员工的个税税率会有所减免。比如,2016年3月开始实行的“加快税收落实计划”,就把劳务派遣员工职工个税税率从2%以及30%以下两个标准降低到1.5%,期限为两年。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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