之前做的原材料暂估入库，现在领导让把这些暂估的冲掉，我应该怎么冲？

追问： 我是不是要先查有没有领用呢？要是领用了不就是会出现负数？领导意思是这些就当坏账处理了

回答： 你好，冲销暂估入库是做之前购进相反分录的，与有没有领用没有关系 暂估入库与坏账是两码事 如果领用了，那就需要做领用材料的无票购进处理，这样才不会导致库存负数的

追问： 那我现在第一部是先冲做相反分录，然后再做坏账？

回答： 你好，冲销暂估入库是做之前购进相反分录的 暂估入库与坏账是两码事 是之前有购进，没有取得发票才按暂估入库处理 今后取得发票才冲销暂估入库，然后根据发票做购进处理

追问： 老师，我们现在是没有取得发票然后呢，领导意思把这些冲掉。还让我先把原材料冲了，我就有点不明白了怎么冲

回答： 你好，暂估入库材料，冲销的分录就是 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料

追问： 直接做这一步分录就可以吗？要是有的原材料已经领用了呢？我现在还没查有没有领用？

回答： 你好，冲销暂估只需要做一笔分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 要是有的原材料已经领用了，就做领用分录就是了 如果领用导致了原材料负数，你需要做原材料无票购进分录

追问： 老师，原材料领用分录和导致原材料负数的分录能帮忙写一下吗？

回答： 你好 原材料领用分录，借；生产成本，贷； 原材料 导致原材料负数的分录也是这个分录

追问： 老师，这个分录有点不明白

回答： 你好，不明白的地方具体是哪里呢？

追问： 比如我原材料目前账上有5000我的暂估中应付账款暂估有6000我分录不是借应付账款暂估6000贷原材料6000这样原材料就是负1000了，那我在做个借生产成本1000贷原材料1000那期末余额我的原材料是不是就是负2000

回答： 你好，是的，你提供的数据，会导致原材料负数2000的