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Excel学堂用户5837

老师您好,请教您一个问题呢。建筑业当月内开票,有一般计税和简易计税,税负怎么算呢

422 2020-08-10 09:47
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老师解答
2020-08-10 09:47

您好 增值税税负率=实际缴纳的增值税/销售额*100%

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Excel学堂用户5837
2020-08-10 09:59

追问: 你没明白我意思 我是说有简易计税和一般计税的情况下

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答疑老师
2020-08-10 10:01

回答: 我知道 税负率是统一核算的 不分计税方式

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建筑业增值税一般纳税人与小规模纳税人的选择 假设增值税一般纳税人提供建筑业应税劳务收入为S,增值率为R,则抵扣率为1-R,税率为11%,且一般纳税人所购劳务、货物均可以抵扣进项税额;小规模纳税人的征收率为3%,客户接受劳务金额不变,仅考虑增值税不考虑其他税种的情况下,纳税人流转税税负相等的等式如下: {[S/(1+11%)-S×(1-R) /(1+11%)] ×11% }/S =[S/(1+3%)×3%]/S R=29.39% 即增值率超过29.39%(可抵扣率低于70.61%)时,小规模纳税人合适,否则,一般纳税人合适。税收筹划增值率超过29.39%时营改增项目投资新成立小规模企业比较合算。但是建筑企业在确定纳税人资格时也要考虑下列因素来决定是否申请为一般纳税人。 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。
2016-06-01
你好,增值税税负一般计税和简易个算个的呢
2019-12-26
你好 可以的,这个是可以同时的
2022-07-08
可以,简易计税可以开专票,
2020-04-08
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工
2021-03-11
你好同学 一般是销项税率区别,其它没区别
2020-04-27
您好 建筑劳务公司有简易计税有一般计税的项目 应该分项目核算 一般计税跟简易计税分别做账 用项目辅助核算
2023-12-03
不同的项目是可以的。
2022-07-08
增值税一般计税9%,销项税额减去进项税额,按这个来缴纳 增值税简易计税3%,收入减去成本)/1.03*3% 按这个来缴纳 附加税如果是小型微利企业缴纳的增值税乘以6%
2022-07-22
不需要交的话 可以不结转 年末一次性结转
2020-01-07
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