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Excel学堂用户7704

那位老师能帮忙解释一下,确认递延费用,如果今年25%,明年也是25%,后年15%,那么在确定今年的递延费用,用哪个呢

414 2020-08-10 12:25
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老师解答
2020-08-10 13:01

是这个样子的啊,你现在总的会存在一个税法或会计口径的差异,那么你就看你这个差异是在哪一年抵消,如果说是在明年抵消就按照25%,如果说在后年底下就按照15%,如果说都有,那你就分摊。

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Excel学堂用户7704
2020-08-10 14:13

追问: 老师,是不是像这道题转回的一样呀,这个里面转回的400怎么来理解呢,麻烦老师讲解一下,

老师,是不是像这道题转回的一样呀,这个里面转回的400怎么来理解呢,麻烦老师讲解一下,
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答疑老师
2020-08-10 15:01

回答: 你这里开始形成800差异,400在06年抵扣,400在07抵扣,所以400×25%➕400×12.5%

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Excel学堂用户7704
2020-08-10 15:45

追问: 老师,06年到05年800到1200即转回了400,即站在03年来看,这有400是在06年转回,即税率15%,另外的400是06年之后转回的25%,站在04年,05来看,依旧转回的只是这400,剩余的这800在06年之后转回,木木老师,这样理解对吗

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答疑老师
2020-08-10 17:06

回答: 是的是的,这个样子理解没问题的,就是说,你在哪一个期间转回你再确认这个递延所得税的时候就用哪个期间的税率。

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Excel学堂用户7704
2020-08-10 17:14

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-08-10 18:12

回答: 不客气,祝你工作愉快。

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