是这个样子的啊,你现在总的会存在一个税法或会计口径的差异,那么你就看你这个差异是在哪一年抵消,如果说是在明年抵消就按照25%,如果说在后年底下就按照15%,如果说都有,那你就分摊。
追问: 老师,是不是像这道题转回的一样呀,这个里面转回的400怎么来理解呢,麻烦老师讲解一下,
回答: 你这里开始形成800差异,400在06年抵扣,400在07抵扣,所以400×25%➕400×12.5%
追问: 老师,06年到05年800到1200即转回了400,即站在03年来看,这有400是在06年转回,即税率15%,另外的400是06年之后转回的25%,站在04年,05来看,依旧转回的只是这400,剩余的这800在06年之后转回,木木老师,这样理解对吗
回答: 是的是的,这个样子理解没问题的,就是说,你在哪一个期间转回你再确认这个递延所得税的时候就用哪个期间的税率。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作愉快。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 老师,是不是像这道题转回的一样呀,这个里面转回的400怎么来理解呢,麻烦老师讲解一下,
回答: 你这里开始形成800差异,400在06年抵扣,400在07抵扣,所以400×25%➕400×12.5%
追问: 老师,06年到05年800到1200即转回了400,即站在03年来看,这有400是在06年转回,即税率15%,另外的400是06年之后转回的25%,站在04年,05来看,依旧转回的只是这400,剩余的这800在06年之后转回,木木老师,这样理解对吗
回答: 是的是的,这个样子理解没问题的,就是说,你在哪一个期间转回你再确认这个递延所得税的时候就用哪个期间的税率。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作愉快。