老师我们公司是建筑业，存在预交增值税、附加税、印花税、个人所得税、企业所得税的情况。预交税时分录如何做具体到每个科目。然后本期附税的计提是按扣除预交增值税之前还是之后的增值税计提附加税，如果是按预交增值税之前计提，那预交增值税的那个科目如何和应交增值税--未交增值税对冲。如果是按预交增值税之后的金额计提附加税，那预交附税那块的税费应该什么时侯计提 计提附加税所得税，按照全额计提，还是扣除预交后计提？

热门问答

• 1 公司向母公司贷款1000万三年，贷款年利率是3%，每年付息一次，三年后到期还本，采用单利计算，那么这1000万贷款的贷款利率是多少？
  答：同学您好，贷款利率就是3%
• 2 老师，您好！请问我建筑业有外地预缴的2%的增值税，那完税凭证在电子税务局哪里好打印呢，我有几个订单，我怎么样按订单分开打印完税凭证呢，谢谢
  答：你好； 你在证明开具里面去 打印 ；  里面选择时间去打印 ；
• 3 老师个体工商户和个人经营所得核定税率应该在哪查询？
  答：您好，同学，在电子税务局里面查询的
• 4 企业所得税年报基础信息表中的资产总额应该和财务报表资产负债表四季度季末的资产总额是一个数吗？ 所得税年报上这个资产总额平均值不是四个季度资产平均值吗？而四季度资产负债表期末资产总额只表示第四季度季末资产额度啊？
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  答：你好，您的销项和进项税率是多少
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• 7 公司借款给员工，约定有利息，这个利息收入要交什么税吗
  答：您好，这个是有所得税的这个
• 8 单位废品收入1月记账：借：银行存款1000 贷：营业外收入1000 9月调账补缴税款 贷：应交税费--销项税30 贷：营业外收入 -30 调账分录正确吗？
  答：嗯嗯，就是那样处理的哈
• 9 开普通发票：“未发生销售行为的不征税项目”，这个发票怎样做账？
  答：您好，那个的话是做预付账款的
• 10 企业采用计划成本对材料进行日常核算，应按月分摊发出材料应负担的成本差异，不应在季末或年末一次计算分摊。 你好老师，这题对吗
  答：您好，这个是不对的，不对