你好 但是我只在7月底银行存款缴纳了504元--能说一下缴纳的是公司部分还是个人缴纳的部分呢?
追问: 是个人部分
回答: 如果是个人部分的话,那金额也不对啊? 还有“单位缴纳480元个人缴纳624元”这是什么情况,怎么个人缴纳的比单位负担的金额还大呢?
追问: 单位减免了,原因是我们这里社保和医保是分开缴纳的,7月我只缴纳了504元的社保(个人部分,单位部分全免),8月份我缴纳了600元的医保(个人部分120单位部分480),
回答: 这样的话,做 借:其他应付款--个人社保 504 贷:银行存款 504 借:财务费用--手续费 2 贷:银行存款 2 8月份的分录 借:应付职工薪酬--社保费 120 其他应付款--个人社保 480 贷:银行存款 600 借:财务费用--手续费 2 贷:银行存款 2
追问: 为什么是其他应付款—个人社保,我们只设置了其他应收款—个人社保
回答: 可以使用其他应收款—个人社保科目,没有问题。
追问: 你看看我做的,看哪里需要修改
回答: 看不太清楚您发的图片,而且分类很多都不明白您这样处理的原因。 老师,给您上传一个核算工资和社保费的整体分录,您看一下。 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 贷:应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款 缴纳个人所得税时 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 单位负担的社保,包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险和工伤保险 个人负担的社保,包含养老保险、医疗保险、失业保险
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是个人部分
回答: 如果是个人部分的话,那金额也不对啊? 还有“单位缴纳480元个人缴纳624元”这是什么情况,怎么个人缴纳的比单位负担的金额还大呢?
追问: 单位减免了,原因是我们这里社保和医保是分开缴纳的,7月我只缴纳了504元的社保(个人部分,单位部分全免),8月份我缴纳了600元的医保(个人部分120单位部分480),
回答: 这样的话,做 借:其他应付款--个人社保 504 贷:银行存款 504 借:财务费用--手续费 2 贷:银行存款 2 8月份的分录 借:应付职工薪酬--社保费 120 其他应付款--个人社保 480 贷:银行存款 600 借:财务费用--手续费 2 贷:银行存款 2
追问: 为什么是其他应付款—个人社保,我们只设置了其他应收款—个人社保
回答: 可以使用其他应收款—个人社保科目,没有问题。
追问: 你看看我做的,看哪里需要修改
回答: 看不太清楚您发的图片,而且分类很多都不明白您这样处理的原因。 老师,给您上传一个核算工资和社保费的整体分录,您看一下。 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 贷:应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款 缴纳个人所得税时 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款 单位负担的社保,包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险和工伤保险 个人负担的社保,包含养老保险、医疗保险、失业保险