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Excel学堂用户4083

19年5月份费用报销发票金额大 由于某种原因19年未进行报销入账2020年7月拿到该发票怎么进行账务处理

468 2020-08-11 11:07
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老师解答
2020-08-11 11:29

你好 那你要走 借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 11:31

追问: 怎样影响企业所得税缴纳

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答疑老师
2020-08-11 11:35

回答: 你好 你们是跨年了损益了 到时你申请修改19年的年报 去减少费用

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 11:36

追问: 还需要调整企业所得税汇算清缴?

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答疑老师
2020-08-11 11:37

回答: 嗯 是的 你不是有发票 可以税前扣除吗 到时申请调减

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 11:58

追问: 这个老师说不用调整所得税汇算清缴

这个老师说不用调整所得税汇算清缴
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Excel学堂用户4083
2020-08-11 11:58

追问: 这个老师说不用进行汇算清缴调整

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答疑老师
2020-08-11 12:03

回答: 你好 在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算清缴时,应进行纳税调整,在收到发票的年度再去进行追补(当然不能超过5年)。 你收到了发票实际这个费用可以税前扣除的

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 14:23

追问: 20年9月份收到20年2月份的车票报销是怎样入账呢

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答疑老师
2020-08-11 14:24

回答: 你好 正常补做到9月就行了。 因为你们没有跨年。 借管理费用 -差旅费等 贷银行存款

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 14:47

追问: 小规模纳税人增值税减按1%缴税 优惠的2%是否需要做账

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答疑老师
2020-08-11 14:48

回答: 你好需要走账的 走营业外收入

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 14:50

追问: 开票是1%开的 缴税是按1%核算的 怎么还需要走营业外收入 账上跟本没有体现2%数据啊

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答疑老师
2020-08-11 14:53

回答: 看你季度是否超过30万来的 。如果超过了要缴纳 超过30万,那2个点做减免收入

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 14:55

追问: 按你的这个意思是国家优惠政策免税的也需要做账 按免税金额走营业外收入

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答疑老师
2020-08-11 14:57

回答: 你好 嗯是的 季度超过了30万了 就要把减免的2%转营业外收入 。 没有超过 就按实际发生的1% 转营业外收入即可

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 14:59

追问: 优惠2%这个和30万没有关系吧 怎么还分30万了

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答疑老师
2020-08-11 15:03

回答: 你好 季度你们没有超过30万是不会产生增值税的 。 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 借:应交税费 贷:营业外收入

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Excel学堂用户4083
2020-08-11 15:05

追问: 超过30万缴纳增值税是按1%申报缴纳的 为什么还要2%走营业外收入

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答疑老师
2020-08-11 15:09

回答: 你好 你超过了30万了 实际是需要按30万不含税金额*3%计算的。 但是根据政策是说的优惠了按1%缴纳。 所以你要把2%计算转营业外收入去

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