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Excel学堂用户6802

您好,老师,请问预缴企业所得税的会计分录怎么做呢?

390 2020-08-11 15:24
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老师解答
2020-08-11 15:24

你好 借;应交税费—企业所得税 , 贷;银行存款

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 15:28

追问: 我也是这样做的老师,可是因为是预缴企业所得税,可是现在不是报季度企业所得税的征期,那现在已经预缴了,用计提企业所得税吗?

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答疑老师
2020-08-11 15:32

回答: 你好,现在只需要做预交所得税分录,之后季度根据利润总额再做计提所得税分录就是了

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 15:35

追问: 老师,您说以后如果季度申报的时候,公司盈利,需要交纳企业所得税的时候在计提所得税就可以了,是吗?

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答疑老师
2020-08-11 15:36

回答: 你好,是的,是这个意思

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 15:37

追问: 老师,我这预缴的税金,像增值税、附加税、印花税、水利建设基金,这些我都计提了,对吗?

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 15:38

追问: 这些都预缴了,我也就都计提了

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答疑老师
2020-08-11 15:39

回答: 你好,预交的时候不需要做计提分录,只需要做预交分录就好了

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 15:59

追问: 您好老师,如果这些不需要计提,那么月末,像印花税啊、水利建设基金啊,都不平吧?

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答疑老师
2020-08-11 16:01

回答: 你好,印花税不需要计提,缴纳计入税金及附加,结转了就是平衡的 其他税款缴纳了没有计提,是不平的

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 17:18

追问: 老师,像水利建设基金,附加税需要计提吗?

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答疑老师
2020-08-11 17:19

回答: 你好,水利建设基金,附加税有应纳税额就需要计提 预交的时候不需要做计提分录,只需要做预交分录就好了 今后根据实际需要缴纳的 水利建设基金,附加税金额再做计提分录就是了

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Excel学堂用户6802
2020-08-11 17:39

追问: 好吧,老师,我琢磨琢磨,谢谢老师

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答疑老师
2020-08-11 17:40

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷,银行存款。
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