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Excel学堂用户4881

这个表不明白呀,看不懂,老师能不能讲解一下

416 2020-08-11 15:23
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老师解答
2020-08-11 15:41

你这表就是递延所得税是否确认情况的总结,按图里面的情形处理就可以了的。 你是具体哪一项不理解

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你好,可以抵扣的金额=16*20/(10+20) 可以抵扣的进项=进项税额*应税收入/(应税收入+免税收入 )
2019-04-30
学员你好。 这个题问的是【不正确的】,是反向思维法哦。 企业按法定程序报经批准减少注册资本的,按减少的注册资本金额减少实收资本。股份有限公司采用收购本公司股票方式减资的,通过“库存股”科目核算回购股份的金额。 减资时,按股票面值和注销股数计算的股票面值总额,借记“股本”科目,按注销库存股的账面余额,贷记“库存股”科目,按其差额,借记“资本公积一股本溢价”科目。股本溢价不足冲减的,应借记“盈余公积” “利润分配一未分配利润”科目。 参考如下例题,再理解一下。
2021-04-19
您好,你截图所示为公允价值套期和现金流量套期。 公允价值套期指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺(或该资产、负债或确定承诺中可辨认的一部分)的公允价值变动风险进行的套期,该类价值变动源于某特定风险,且将影响企业的损益。 现金流量套期是对现金流动性风险的套期,即规避的是未来现金流量风险。 如您截图所示,最后三种方法的结果是一致的。不一样的地方在与 1、不采取套期的方式,中间会有损益变动,可能会影响现金流出。 2、公允价值套期和现金流量套期对被套期产生的时间节点不一样,一个是随时变动,一个是现金收回时变动。
2020-03-04
您好,具体2月份是什么分录呢,列出来再给您解答吧,因为根据题目来看,2月分录是不确定的。
2018-04-11
你好!题中所说符合特殊性事务处理,意思就是投资方在收购日的现金支付部分,正常按照公允价值确认取得股权计税基础,而股权支付的部分,按照被投资方原计税基础确认,公允价和计税基础之间的差额,在之后的五个纳税年度均匀调增每年应纳税所得额补缴税款,这是特殊性税务处理的递延纳税优惠。
2022-08-11
同学你好 根据《企业所得税法实施条例》第二十五条及国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知(国税发〔2009〕31号)第七条及此前的《国家税务总局关于房地产开发企业以房屋抵顶地价计算缴纳企业所得税问题的批复》(国税函〔2002〕172号)规定,企业将开发产品用于抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性资产等行为,应视同销售,于开发产品所有权或使用权转移,或于实际取得利益权利时确认收入(或利润)的实现。 同时根据《企业债务重组业务所得税处理办法》(国家税务总局令第6号)第四条规定,该房地产开发公司以非现金资产清偿债务,应当分解为按公允价值转让非现金资产,再以与非现金资产公允价值相当的金额偿还债务两项经济业务进行所得税处理。也就是说,该房地产公司“拆一还一”行为要按公允价值对所还原的商品房视同销售确认收入,同时以相同金额确认作为房地产开发计税成本的拆迁补偿费。为简化计算,假设本例中同类住宅房屋成本价等同于开发产品的计税成本。
2022-10-13
您好,这个知道分录就明白了 借:坏账准备 贷:应收账款,借方和贷方都应收账款科目(坏账准备是备抵科目),这样理解行么
2023-05-08
您好,解答如下 交易性金融资产成本=50000*16+50000*(18.4-0.4)=170000 公允价值变动损益=16.4*(50000+50000)-1700000=-60000 所以答案是借方60000 借:公允价值变动损益60000 贷:交易性金融资产-公允价值变动60000
2022-07-23
同学你好!列示税目的话 指的是列举出来具体的产品和税率 你看消费税 十几种 税率也不同 是列举的 资源税 也是一样的道理 而车辆购置税等 这个不存在列举 范围广
2020-10-05
实际发生坏账 借坏账准备 贷应收账款,减少了。
2020-12-24
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