欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户9642

请问从题目中如何判断是免税合并还是应税合并?这道题为什么需要考虑递延所得

659 2020-08-11 16:42
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2020-08-11 17:03

你这里净资产为 1600%2B(200-200*25%) 这里免税 合并是指合并不涉及相关税,这增值部分要正常的确认递延所得税的,这是属于暂时性差异的

相关问题讨论
这个的话 可以把题目发一下的吗?
2020-06-13
按照税收法规规定作为免税合并的情况下,计税时不认可商誉的价值,即从税法角度,商誉的计税基础为0,两者之间的差额形成应纳税暂时性差异。对于商誉的账面价值与其计税基础不同产生的该应纳税暂时性差异,准则中规定不确认与其相关的递延所得税负债。   应予说明的是,按照会计准则规定在非同一控制下企业合并中确认了商誉,并且按照所得税法规的规定该商誉在初始确认时计税基础等于账面价值的,该商誉在后续计量过程中因会计准则规定与税法规定不同产生暂时性差异的,应当确认相关的所得税影响。
2020-07-22
你好请把题目完整题干发过来
2024-03-26
同学你好,卖价大于成本,产生递延所得税资产
2022-01-02
同学你好!这个有的会告诉的 没有直接告诉的话 就是看 被合并单位法律主体 是否消失 来判断的哦
2020-10-01
同学你好!只有非同一控制下的企业合并才会产生商誉,吸收合并下商誉反映在个别财务报表中,控制合并下商誉反映在合并财务报表中。 非同一控制下控股合并中,合并成本大于购买日享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,在合并报表中确认为商誉。如果是非同一控制下的吸收合并,那么上述差额在个别报表中确认为商誉。
2021-08-01
考试时,看题目要去,通常是给了税率就要考虑 所得税,没给税率,无需考虑所得税的问题。老师没考虑,可能是怕考虑所得税太复杂影响理解。
2021-04-01
你好,本题需考虑可弥补亏损产生的递延所得税,因题目中假设华东公司不存在除可弥补亏损以外的其他纳税调整事项。可弥补亏损需要对应计提递延所得税资产,当亏损可以进行弥补时,应当冲销已经计提的递延所得税资产。
2021-12-08
同学你好,暂时性差异才考虑递延,永久性差异不考虑递延。 商誉属于永久性差异,不考虑递延。
2020-07-14
您好,因为题目调整事项税法与会计处理相同,不涉及递延所得税。
2020-08-23
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号