你好,固定资产入错类別,跨年是能调账的
追问: 老师,公司去年买了一辆小轿车,按5%做的残值率,并按5年折旧,汇算清缴时类别选的是器具、家具,像我这种情况在今年应该怎么调账呢
回答: 你好,你之前入账的分录能提供一下吗?
追问: 老师,我之前的入固定资产的分录是借:固定资产 (不含税金额和车辆购置税) 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 长期应付款(因为是贷款的)。第二个月开始计提,按5%预提的净残值,再按5年计提折旧 借:管理费用-折旧费 贷:其他应付款(因为是在老板私卡扣的贷款)
回答: 你好,你做的分录,没有看出固定资产类别啊 计提折旧的时候,贷方是累计折旧,而不是 其他应付款
追问: 老师,我写错了,计提时是借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧,在做还贷时是借:长期应付款-车贷 财务费用-利息 贷:其他应付款
回答: 你好,你做的分录,没有看出固定资产类别啊
追问: 老师,类别是在汇算清缴时选成了器具、工具和家具类。财务软件里去年没有启用卡用账,我是自己做的折旧表计提的,我以为我这个软件不带卡用账,现在发现里有这个工能,想返结账回去,把手工填制的原始凭证给删除,再启用卡片账,这样的一个情况
回答: 你好,类别是在汇算清缴时选成了器具、工具和家具类 那就应当做汇算清缴相应信息的更正才是的
追问: 老师,我的意思是把财务软件里按正确的录入卡用账,汇算清缴22年就不更正了,在以后年度的汇算清缴再按正确的填写可以吗?
回答: 你好,是现在发现了,赶紧去更正
追问: 老师,您的意思是更正汇算清缴吗
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 老师,那去年是按五年折旧的,这个折旧年限和金额要不要更改呢,
回答: 你好,折旧年限和金额不需要更改 ,只需要调整到相应类别就好了
追问: 老师,如果调整到车辆运输类的话,是4年折旧的对吧,但我去年是按5年折旧的,我这样没错吗
回答: 你好,税法规定最低按4年,会计上按5年,这样是没有问题的
追问: 老师,我问过我们这边认识的会计了,说是我这边的汇算清缴税局对于资产类别管理不严,只有金额没问题可以不改,那我在卡片账里也按五年计提对吗
回答: 你好,毕竟类别不对,当然是需要更改的啊
追问: 老师,您给出的建议是先改汇算清缴再录卡片账,两者保持一致对吗
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,公司去年买了一辆小轿车,按5%做的残值率,并按5年折旧,汇算清缴时类别选的是器具、家具,像我这种情况在今年应该怎么调账呢
回答: 你好,你之前入账的分录能提供一下吗?
追问: 老师,我之前的入固定资产的分录是借:固定资产 (不含税金额和车辆购置税) 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 长期应付款(因为是贷款的)。第二个月开始计提,按5%预提的净残值,再按5年计提折旧 借:管理费用-折旧费 贷:其他应付款(因为是在老板私卡扣的贷款)
回答: 你好,你做的分录,没有看出固定资产类别啊 计提折旧的时候,贷方是累计折旧,而不是 其他应付款
追问: 老师,我写错了,计提时是借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧,在做还贷时是借:长期应付款-车贷 财务费用-利息 贷:其他应付款
回答: 你好,你做的分录,没有看出固定资产类别啊
追问: 老师,类别是在汇算清缴时选成了器具、工具和家具类。财务软件里去年没有启用卡用账,我是自己做的折旧表计提的,我以为我这个软件不带卡用账,现在发现里有这个工能,想返结账回去,把手工填制的原始凭证给删除,再启用卡片账,这样的一个情况
回答: 你好,类别是在汇算清缴时选成了器具、工具和家具类 那就应当做汇算清缴相应信息的更正才是的
追问: 老师,我的意思是把财务软件里按正确的录入卡用账,汇算清缴22年就不更正了,在以后年度的汇算清缴再按正确的填写可以吗?
回答: 你好,是现在发现了,赶紧去更正
追问: 老师,您的意思是更正汇算清缴吗
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 老师,那去年是按五年折旧的,这个折旧年限和金额要不要更改呢,
回答: 你好,折旧年限和金额不需要更改 ,只需要调整到相应类别就好了
追问: 老师,如果调整到车辆运输类的话,是4年折旧的对吧,但我去年是按5年折旧的,我这样没错吗
回答: 你好,税法规定最低按4年,会计上按5年,这样是没有问题的
追问: 老师,我问过我们这边认识的会计了,说是我这边的汇算清缴税局对于资产类别管理不严,只有金额没问题可以不改,那我在卡片账里也按五年计提对吗
回答: 你好,毕竟类别不对,当然是需要更改的啊
追问: 老师,您给出的建议是先改汇算清缴再录卡片账,两者保持一致对吗
回答: 你好,是的,是这样的