在税收优惠明细表填减免2%
追问: 这里吗,填了不行
回答: 就是:2=3=4列的就行了哈
追问: 这么填的过不了
回答: 需要填写《增值税减免税申报明细表》的减税项目的2,3,4列,按照1%专票的销售额 加 主表第3行的销售额*2%填写。
追问: 实际开票不含税25621.2,1%税258.8,这上面表税那里是3%,和税盘统计的对不上
回答: 就是在填写《增值税减免税申报明细表》的减税项目的2,3,4列填相等的金额,第5列不填
追问: 老师,就这样填可以不9列为开票统计的不含税金额,19为9列*3%的数,后面减税的不填,填了反而过不了啊
回答: 是的,低于30万以不需要填《增值税减免税申报明细表》
追问: 老师,这种小规模未到起征点的做账怎么做呢,税费那里需要摆到应交增值税科目不,然后再结转到营业外收入吗,是按票面1%还是3%呢
回答: 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 超过30万交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
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追问: 这里吗,填了不行
回答: 就是:2=3=4列的就行了哈
追问: 这么填的过不了
回答: 需要填写《增值税减免税申报明细表》的减税项目的2,3,4列,按照1%专票的销售额 加 主表第3行的销售额*2%填写。
追问: 实际开票不含税25621.2,1%税258.8,这上面表税那里是3%,和税盘统计的对不上
回答: 就是在填写《增值税减免税申报明细表》的减税项目的2,3,4列填相等的金额,第5列不填
追问: 老师,就这样填可以不9列为开票统计的不含税金额,19为9列*3%的数,后面减税的不填,填了反而过不了啊
回答: 是的,低于30万以不需要填《增值税减免税申报明细表》
追问: 老师,这种小规模未到起征点的做账怎么做呢,税费那里需要摆到应交增值税科目不,然后再结转到营业外收入吗,是按票面1%还是3%呢
回答: 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01 应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 超过30万交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款