老师，您好！汇缴企业所得税退税如何做帐务处理
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2023-07-06 09:13
老师解答
答疑老师
2023-07-06 09:17
借银行存款贷应交税费借应交税费，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
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麻烦老师一一解答，谢谢
答：您好，是的，服务业，是固定资产，是的，人工和折旧
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对税法技术转让所得的政策是怎么规定的？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)文件规定:自2008年1月1日起,在一个纳税年度内,居民企业符合条件的技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
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请问村集体会计的记账凭证后面，用贴四议两公开文件吗，太厚了
答：可不粘贴，单独保存留存
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老师投资性房地产成本转换成公允价值贷方差不是记其他综合收益吗，为啥这个答案记在留存收益这里
答：成本模式转为公允模式，始终核算的是投资性房地产，核算的东西是没有变得，只是核算政策的变化所以调整的是留存收益
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想请教老师，非盈利组织产生了劳务报酬个人所得税，由公司承担，怎么做会计分录呢？
答：这个不能税前扣除 要调增的
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老师您好，企业现在还有登记成立证书的吗？这个是不是跟营业执照三合一了？
答：是的 跟营业执照三合一了
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追问： 金额不大也要调整以前年度损益吗
回答： 你好，如果特别小的做在今年就行了。重要性的原则。
追问： 做今年怎么做，直接冲减所得税费用？
回答： 是的，直接冲减所得税费用。借银行存款贷应交税费借，应交税费，贷所得税费用。
追问： 我觉得冲减利润分配不对呀
回答： 因为这个已经跨年了，所以最后损益科目是结转到未分配利润的。 不是冲减未分配利润是未分配利润增加了。
追问： 那不做以前年度损益，也不冲减所得税费用，直接增加未分配利润，这样操作对吗
回答： 是的不对的 这样不对
追问： 退税两千多块，直接冲当期损益可以的吧
追问： 退款两千多块，直接冲所得税费可以的吧
回答： 你好 可以这样处理的
追问： 所得税记贷方，还是记借方红冲
回答： 软件做这样的话，建议用借方负数。
追问： 好的，谢谢！
回答： 不客气，祝您工作愉快。