您好, 这个是不需要开票的
追问: 那怎么做账呢?
回答: 计入相关费用 只是体现销项税额
追问: 不体现收入 是吗? 来的时候 借:库存商品 进项税额 贷 银行存款 出去时 借 招待费 贷 库存商品 贷 销项税 这样就可以了吗?
回答: 没错的 就是这么做账的
追问: 那 纳税申报表里 要不要体现这部分收入呢?
回答: 纳税申报的时候需要体现的
追问: 哦哦,汇算清缴的时候 也要把这笔收入调增吧,
回答: 是的是需要这么操作的
追问: 如果不经入库, 直接可以这样做吗? 借 招待费 贷 银行存款 贷 销项税 ;还有这部分购进 进项 可以抵扣吧?
回答: 是的你直接按照前面这么做也行
追问: 购进的进项 能抵扣吧?
回答: 你要是没视同销售 是不能抵扣的
追问: 好的,老师,这个在汇算清缴时 算总收入的时候,加上这笔 视同销售的 收入吗?
回答: 不需要 这笔不算是收入 只是交销项税额
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不体现收入 是吗? 来的时候 借:库存商品 进项税额 贷 银行存款 出去时 借 招待费 贷 库存商品 贷 销项税 这样就可以了吗?
回答: 没错的 就是这么做账的
追问: 那 纳税申报表里 要不要体现这部分收入呢?
回答: 纳税申报的时候需要体现的
追问: 哦哦,汇算清缴的时候 也要把这笔收入调增吧,
回答: 是的是需要这么操作的
追问: 如果不经入库, 直接可以这样做吗? 借 招待费 贷 银行存款 贷 销项税 ;还有这部分购进 进项 可以抵扣吧?
回答: 是的你直接按照前面这么做也行
追问: 购进的进项 能抵扣吧?
回答: 你要是没视同销售 是不能抵扣的
追问: 好的,老师,这个在汇算清缴时 算总收入的时候,加上这笔 视同销售的 收入吗?
回答: 不需要 这笔不算是收入 只是交销项税额