老师你好，我这边是4S店的，6月份从厂家进车，总金额是3129700，厂家给我们开专票3129700，但是发票上有折扣额210240，那发票的实际金额就是2919460了，请问这个分录应该怎么写呢

追问： 这是我自己写的分录，把这个差额计入到了财务费用，感觉不太合适呢，贷方是我实际的花费金额，肯定不会错的，厂家也是按照这个给我们扣款的，现在就是借方，如果按照折扣前写那提现不出来给我们折扣 了，而且也不是我们实际的进价，实际的进价就是折扣后的

回答： 你实际付款就是按折扣后的付的金额，不用管那个折扣

追问： 先反应厂家给我们返利增加，再反应进车时把这个返利用来进车了，如果不管这个折扣前面那一笔凭证也就不用做了，厂家给我返利时，借：其他货币资金-折扣，贷：主营业务成本。现在就是用了这其他货币资金折扣来进车了

回答： 思路：先正常做账，那么返利就是红冲原来的开票金额，折扣的税额做进项转出

追问： 分录应该怎么写呢

回答： 返利的分录 借：库存商品 负数     贷：应付款账 负数            应交税费-增值税-进项税转出

追问： 先按发票上折扣前的金额入账还是按照折扣的金额入账

回答： 体现在一张发票上就不体现折扣了。直接按折扣的金额入账

追问： 就是按照折扣前的入账，然后再做一笔体现折扣的吗

回答： 可以的，可以按你的思路做

追问： 老师能帮忙写一下分录吗

回答： 你都说出来了，先正常做，然后红冲，很简单的哈。 红冲就是 借：库存商品 负数     贷：应付款账 负数            应交税费-增值税-进项税转出

追问： 老师，昨天咨询的问题，如果这样写分录的话，那应付账款就有一个负数余额了

回答： 先正常做 借：库存商品         应交税费-增值税-进项税     贷：应付款账    红冲就是 借：库存商品 负数     贷：应付款账 负数            应交税费-增值税-进项税转出         

追问： 正常做贷方不是应付账款，是其他货币资金，红冲的话也只能冲其他货币资金，这样的话其他货币资金就没有实际付款的金额多了

回答： 我说的是原理 你自己挂的什么科目，灵活处理处理就是了

追问： 这个是我做一张的凭证，现就是有一个差额，如果贷方红冲掉其他货币资金，那实际的金额就比账面的大了，原理我知道，但是这样处理下来余额都不对了

回答： 单纯那笔业务就是那样做的账哈，没其他做账方式了。形成的差额是他方面的，不是这个业务发生的哈