你好,不是小型微利企业吧
追问: 不是的老师
回答: 你好 2022年应交企业所得税=(100万%2B8万)*25%,8万是因为捐赠限额是12万,超过的部分需要做纳税调增处理 2023年利润为200万,没有捐赠,应纳税额=200万*25%
追问: 超出部分不是可以3年内扣除吗?2023年是不是可以再扣除?
回答: 你好,考虑超出部分3年内扣除 2023年利润为200万,没有捐赠,应纳税额=(200万—8万)*25%
追问: 如果2022年捐款是10万元,那2022年应该纳税多少呢
回答: 你好 如果2022年捐款是10万,2022年应交企业所得税=100万*25%
追问: 如果不捐10万,应交税也是100X25%?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 那这样的话那税前扣除资格没什么意义啊老师
回答: 你好,不是没有意义,是因为利润总额已经是扣除了捐赠之后的金额了 比如没有扣除捐赠的利润是100万,捐赠10万,那扣除捐赠之后利润就是90万,企业所得税是根据90万计算
追问: 那2022如果利润是100万,再从100万里面捐了10万,就应该是90X25%?
追问: 现在的意思是2022年如果捐赠的钱是10万,利润是100万,那我原本是应该按照110万交税对吗?
回答: 你好,如果捐赠的钱是10万,利润是100万,企业所得税=100万*25% 100万的利润,是已经扣除捐赠(营业外支出)10万之后的利润金额
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追问: 不是的老师
回答: 你好 2022年应交企业所得税=(100万%2B8万)*25%,8万是因为捐赠限额是12万,超过的部分需要做纳税调增处理 2023年利润为200万,没有捐赠,应纳税额=200万*25%
追问: 超出部分不是可以3年内扣除吗?2023年是不是可以再扣除?
回答: 你好,考虑超出部分3年内扣除 2023年利润为200万,没有捐赠,应纳税额=(200万—8万)*25%
追问: 如果2022年捐款是10万元,那2022年应该纳税多少呢
回答: 你好 如果2022年捐款是10万,2022年应交企业所得税=100万*25%
追问: 如果不捐10万,应交税也是100X25%?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 那这样的话那税前扣除资格没什么意义啊老师
回答: 你好,不是没有意义,是因为利润总额已经是扣除了捐赠之后的金额了 比如没有扣除捐赠的利润是100万,捐赠10万,那扣除捐赠之后利润就是90万,企业所得税是根据90万计算
追问: 那2022如果利润是100万,再从100万里面捐了10万,就应该是90X25%?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 现在的意思是2022年如果捐赠的钱是10万,利润是100万,那我原本是应该按照110万交税对吗?
回答: 你好,如果捐赠的钱是10万,利润是100万,企业所得税=100万*25% 100万的利润,是已经扣除捐赠(营业外支出)10万之后的利润金额