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Excel学堂用户7738

#提问#老师，社保计提和缴纳的分录是怎么样的？

340 2020-08-12 11:53
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答疑老师
答疑老师 免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-12 11:55

你好，个人承担的社保不用计提，单位部分计提时借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保（单位部分）借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款

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Excel学堂用户7738
2020-08-12 12:03

追问： 个人的不计提？那银行扣的是个人和公司的一起呢

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答疑老师
2020-08-12 12:05

回答： 你好，看我上面分录: 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保（单位部分）借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款 这里有个人部分，只要在发工资时扣回来做贷方的其他应收款或其他应付款-个人社保 就平

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Excel学堂用户7738
2020-08-12 12:11

追问： 哦，个人为什么是其他应付？不是其他应收吗？

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答疑老师
2020-08-12 12:14

回答： 你好，我写着或，也就是说用其中一个都可以的，如果先向职工扣款再缴纳，那就可以其他应付款

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Excel学堂用户7738
2020-08-12 12:20

追问： 哦，明白了，谢谢哈

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Excel学堂用户7738
2020-08-12 12:24

追问： 老师，那计提工资应该把社保去掉丨5吧？

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答疑老师
2020-08-12 12:25

回答： 你好，是的，工资计提不考虑社保，要先吃饭去

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答疑老师
2020-08-12 13:12

回答： 你好，明白了吧？如果已经明确，麻烦给我五星评价，谢谢

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Excel学堂用户7738
2020-08-12 13:54

追问： 老师，我还是有点晕，工资表是这样的，应付工资是44000元，扣回员工的社保是6975.4元，公积金是9640元，实发工资是27384.6元，那要计提工资是多少？

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答疑老师
2020-08-12 13:57

回答： 按照应付工资是44000元计提，

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1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 3.应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金，计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2024-03-26
1.计提工资    借：××费用（管理/销售等）    贷：应付职工薪酬——工资    2.计提社保（企业部分）    借：××费用（管理/销售等）    贷：应付职工薪酬——社保    3.次月发放工资时    借：应付职工薪酬——工资    贷：其他应收款——社保(个人部分)    应交税费——应交个人所得税    库存现金／银行存款或现金    4.上交杜保    借：应付职工薪酬——社保(企业部分)    其他应收款——社保(个人部分)    贷：银行存款或现金   
2023-02-05
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2022-01-04
你好，分录参考这个，
2019-10-15
同学，你好，可以参照下面的分录
2022-01-04
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-02-25
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-08-27
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-22
一、社保计提时 借：管理费肜——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费计提处理 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2020-06-10
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2016-06-27
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