请问老师二月份作废的一张发票未做账务处理，但是未开具负数发票导致税务系统与账套销项税额不一致，现查出原因并开具了负数发票，但是结转的未交增值税与税务系统又不一致，差额部分记已交税金可以吗还是怎么处理

追问： 本月已经作废开具负数发票了

回答： 你好，那上一个月你没有做，应该借应收账款，贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税， 然后在这个月红冲再做相反的，或者上面的分录不变，金额是负数。

追问： 正常情况未交增值税与税务系统的应交增值税是一致的，就因为开具了这张负数就导致税务系统的金额少了这一笔，是不是可以理解为这个税二月份已经交过了

回答： 对的，是的，可以这么理解。

追问： 二月份开的时候就要作废所以没做账务处理，只是忘了开负数发票

回答： 你好，那你现在补上一个收入，然后在这个月红冲收入。一到7月份的累计就是正确的。

追问： 那就借：销项税额，贷：进项税额/已交税金/转出未交增值税可以吗

追问： 哦哦，就是账套里面补上这笔收入然后再红冲？

回答： 可以的，可以这么做的。

追问： 怎么做？补做收入还是直接结转计入已交税金

回答： 借应收账款， 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税，

回答： 补做一个收入，再红冲一个收。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。