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把其他应付款转营业外收入有什么税务风险吗

942 2020-08-12 14:36
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老师解答
2020-08-12 14:36

你好,如果不需要支付的其他应付款是可以转入营业外收入的;

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你好, 比如 长期有其他应收款,可能认定为公司借款给某人或者某单位,税局会让你补缴借款利息增值税及附加,如果是股东的话,会认定为对股东的分红,缴纳20%个人所得税,公司会存在未代扣代缴个税的风险。   而其他应付款 有可能是收入 ; 你们挂的往来科目。 也可能涉及补税风险和滞纳金的
2021-12-13
这都是什么业务的
2020-02-14
你好,若其他应付款长期挂账,则可能存在下列问题: (1)隐匿收入。应审查其他应付款账户每笔经济业务的记账时间,若挂在贷方时间过长,应进一步审查会计凭证。 (2)收取的逾期未退包装物押金故意不及时结转收入,少计当期实现利润、偷逃税金。税法规定,对逾期未收取的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金,应并入应税货物的销售额,征收增值税和消费税,收取的押金扣减相关税金后的差额转入“其他业务收入”科目。审查时,应以其他应付款的保证金明细账为依据,重点审查原始凭证,特别是出租、出借合同,看有无购货方未按合同规定的期限返还包装物,而销货方超期不转账的行为;也可根据企业经济业务的特点,直接要求企业提供与购货方签订的出租、出借包装物合同,根据合同检查其他应付款账户记录。 3.有无虚列其他应付款的行为。有些企业将销货方给予购货方的销售回扣列入“其他应付款”,偷逃增值税、所得税。应注意检查银行存款日记账或现金日记账,通过摘要发现问题;若摘要不清,应进一步审查原始凭证。 如满意请采纳!
2019-06-11
金额这么大,可能是会引起税务关注的
2023-10-19
按会计准则规则规定,其他应收款和其他应付款的核算内容,均是企业主营业务之外发生的应收(付)及暂付(收)款项,则发生的金额相对于应收账款和应付账款会相对较小。 如其他应收款核算的主要内容包括应收的各种赔款、罚款;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项;存出保证金,如租入包装物支付的押金等。 其他应付款核算的主要内容包括应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。 企业其他应收款和其他应付款金额上亿是否存在涉税风险,还要根据以下几种情况: 1、企业经营规模的大小。 如果企业的经营规模在百亿或千亿以上,那么如果企业的其他应收款和其他应付款的余额过亿,则业务发生的金额不能算做过大,也算合理。 如果企业的经营规模在亿元以下,甚至更少时,其他应收款和其他应付款的余额过亿则一定存在问题,或是企业做了错账,或是企业隐藏了收入在其中,也就必然会带来涉税风险。 2、企业业务发生的真实性。 企业的其他应收款和其他应付款是否会存在涉税风险,主要取决于业务发生的真实性,如果企业其他应收款和其他应付款核算的内容是真实准确的,则与其业务发生额和余额的金额大小没有直接关系;而如果企业其他应收款和其他应付款核算的内容是虚假的,即便是其发生额和余额的金额很小,企业也会有一定的涉税风险。 3、其他应收款和其他应付款科目的发生额和余额的动态状况。 企业其他应收款和其他应付款科目如果长期挂账,其余额在几个会计期间没有变化,且金额较大的明细发生额长期不动,则该科目核算的内容会有问题,或是虚做利润,或是将应由应收账款或应付账款核算的内容调整至其他应收款和其他应付款会计科目核算。 而企业其他应收款和其他应付款科目发生额核算的内容是正常的增减变动,则该科目没有涉税风险。 4、是否存在关联方交易。 我们知道关联方交易主要发生在上市公司(子公司)和集团公司之间,有的上市公司其他应收款和其他应付款的金额较大,主要为关联方交易,这种交易在法律上是公平的,但在事实上却不完全公平,甚至不公平,即违背了等价有偿的商业交易条款,进而损害了公司,以及其他利益相关者的合法权益。 如果企业存在这种交易行为,且交易价格不合理时,税务机关在核查企业应税义务时会做纳税调整。
2021-08-25
借;库存现金 贷;营业外收入 不是冲销成本,而是计入营业外收入
2017-12-04
需要看都是真实还是啥,有没有股东借款 挂其他应收款 和其他应付款?
2021-01-05
你好 原材料,是什么情况下,会转为营业外收入呢 其他应付款转营业外收入,是不需要缴纳增值税的
2024-03-13
你好!这个没事,交印花税就行
2023-12-25
你好这个关系不大,不用担心。
2024-01-08
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