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Excel学堂用户1655

请问一下代缴机构代缴的社保公积金应该怎么做账啊

612 2020-08-12 15:16
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老师解答
2020-08-12 15:17

借银行贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本借销项抵减贷银行存款

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 15:19

追问: 就是如果要把社保和公积金单位和个人部分分开的话怎么做啊,而且还有进项税

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答疑老师
2020-08-12 15:23

回答: 你们是被代缴的单位吗

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 15:25

追问: 是的,就是代缴机构帮我们代缴的

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答疑老师
2020-08-12 15:29

回答: 借管理费用借进项贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 15:31

追问: 那单位部分和个人部分分开应该怎么做呀

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 15:35

追问: 而且费用中还有残保金,手续费等

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答疑老师
2020-08-12 15:40

回答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 借进项 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 17:20

追问: 就是代缴开的发票是专票,还有进项,这个怎么做账呢

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答疑老师
2020-08-12 17:27

回答: 计提工资 借:××费用(管理/销售等) 借进项 贷:应付职工薪酬——工资

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 17:34

追问: 请问我可以直接这样做吗? 借:管理费用-社保-单位 -公积金-单位 -残保金-单位 -服务费 其他应付款-社保-个人 公积金-个人 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款

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答疑老师
2020-08-12 17:43

回答: 要先计提的哦,按照我给你的来做

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 17:54

追问: 好的,谢谢老师,还有一个问题就是我发现前面的月份有分录没有计进项税,直接写的是借:管理费用贷:银行存款 现在应该怎么处理呢

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答疑老师
2020-08-12 18:06

回答: 你好,红冲之后按照有进项的来做

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Excel学堂用户1655
2020-08-12 18:24

追问: 那红冲是做相反的分录还是原来一样的分录但是数字是负数呀,红冲之后之前的发票是放在原来的分录后面还是新作的正确的分录后面呀

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答疑老师
2020-08-12 18:29

回答: 你好,是原分录负数红冲

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分录参考这个
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