@郭老师 我们21年增值申报的收入是28万，然后企业所得税的收入是18万，税务局打电话来通知两者收入不正常，我查看原因是有开了两张负数发票，所以是18万的收入，那现在增值税我应该怎么更改申报这两张负数发票呢

追问： 正数和负数都是21年的，我看了是21年一季度申报后在4月份有开了一张负数发票，那么我现在应该怎么更正申报呢

回答： 那你的增值税申报的不对吧。

回答： 你看一下，你开了负数发票之后，你增值税申报表里的销售额没有红冲吗？

追问： 没有呢老师，一季度开了23万，在4月申报嘛，负数发票又是在4月开的

回答： 然后你第二季度怎么申报。

追问： 这个是第二季度申报的，这个50000就是正常开票的那五万

回答： 你好，那你开了一个负数23万的，还开了一个5万的，是这个意思吗？如果是的话，应该这里填写的是23减5万。

回答： 你的增值税申报表不对。

追问： 一季开的23万，负数发票四月份只开了10万，

追问： 就是现在要怎么更改申报才能让他显示的是18万和企业所得税的一样

回答： 你好，四月份开了10万，那第二季度你的篮子发票一共开了多少？ 每个季度的销售额写一下。

追问： 第一季度开了23万正数发票，第二季度的4月份开了负数发票10万，6月份开了正数发票10万，负数发票5万

回答： 第一季度申报23万的，这个没有问题，第二季度申报5万 账上怎么出来的18万？你是不是开了正数发票10万没有做账务处理

追问： 是全年总的18万，账上是处理了的如果没处理就是28万，就是现在增值税申报表没有处理，需要怎么更正的

回答： 第二季度把这个负数5万。填写到第十栏里面。

回答： 你填写的是正数，应该是个负数。

追问： 第二季度总的负数是15万，那还有个10万填在哪呢老师

回答： 总的负数是5万，因为你有一个正数十万，负数十万 10-10-5

追问： 老师 我直接把我们前后开的这几张发票截图给您看下，如果填负的五万，那增值税申报那里就是23万呢，也和收入对不上

回答： 年累计是23万减5万，怎么对不起来。

追问： 哦哦 那个-50000万填在第10列出现这个提示呢

回答： 你的第20栏填写这个负5万乘以3%。